هل يمكنني المطالبة بجدتي كمعول على ضرائبي؟

في العديد من المواقف الأسرية ، يعتمد الأطفال وكبار السن من الآباء أو الأجداد على دافعي الضرائب في سن العمل لتزويدهم بالدعم المالي. يقول مصلحة الضرائب أن دافعي الضرائب يمكنهم إعفاء 3650 دولارًا من الإقرارات الضريبية لعام 2010 لكل معال لديهم. يجب على الجد أن يفي ببعض الإرشادات المحددة من قِبل مصلحة الضرائب الأمريكية للتأهل كمعالة.

تأهيل الأطفال والأقارب المؤهلين

يتعرف مصلحة الضرائب على نوعين من المعالين: الأطفال المؤهلون والأقارب المؤهلون. يقول مصلحة الضرائب أن الطفل المؤهل يجب أن يكون أقل من 19 عامًا أو أقل من 24 عامًا إذا كان طالبًا متفرغًا ، ولكن لا يوجد شرط السن لتأهيل الأقارب. هذا يعني أن الجد يمكن أن يُعتبر أحد أقربائه المؤهلين ، ولكن ليس كطفل مؤهل.

عضو في اختبار الأسرة أو العلاقة

ينص مصلحة الضرائب على أن أحد الأقارب المؤهلين يجب أن يعيش معك طوال العام كفرد من أفراد أسرتك أو أن يرتبط بك في واحدة من عدة طرق للتأهل كعائل. الأقارب الذين لا يتعين عليهم العيش معك طوال العام ليكونوا أقارب مؤهلين يشملون الأجداد والآباء وغيرهم من الأجداد المباشرة ، مثل الأجداد. يمكن المطالبة بالجدة كمعالة حتى لو لم تعيش معك طوال العام ، طالما أنها تفي بمتطلبات الدخل والدعم الإجمالية للأقارب المؤهلين.

إجمالي الدخل المطلوب

في وقت النشر ، يجب أن يكون لدى أحد الأقارب المؤهلين إجمالي دخل يقل عن 3.650 دولار. الأجداد المتقاعدين الذين ليس لديهم مصدر دخل منتظم من المرجح أن تلبي هذا المطلب. وفقًا لمصلحة الضرائب ، لا يتعين إدراج الدخل المعفي من الضرائب ، مثل بعض مزايا الضمان الاجتماعي ، في إجمالي الدخل ؛ لذلك ، يمكن أن يكون جديًا مؤهلاً كمعالة حتى لو كانت تتلقى أكثر من 3650 دولارًا سنويًا من الضمان الاجتماعي.

متطلبات الدعم

المعيار النهائي لتحديد ما إذا كان الشخص قريبًا مؤهلاً هو مقدار الدعم المقدم من دافع الضرائب إلى قريب. يقول مصلحة الضرائب أن دافع الضرائب يجب أن يكون قد قدم أكثر من نصف دعم شخص آخر خلال سنة تقويمية ليتم اعتبار ذلك الشخص قريبًا مؤهلاً. إذا استخدمت الأجداد مدخراتها أو دخلها لدفع نصف دعمها على الأقل ، فإنها لا تتأهل كمعالة.