جدول المحتويات:
يعتبر ترتيب التقاعد الفردي التقليدي ، أو حساب IRA ، عبارة عن حساب مدخرات تقاعدية معفاة من الضرائب مصمم لتوفير حافز لمن هم دون مستوى دخل معين لتخصيص أموال للتقاعد. تم تقديم IRA لأول مرة في عام 1974 بموجب قانون تأمين دخل التقاعد للموظف. خطة 403b ، أو خطة معفاة من الضرائب ، هي خطة أقدم للعمل في مكان العمل ، وهي مصممة لمساعدة العاملين في المجال التعليمي وغير الربحي في تأجيل الدخل على أساس المزايا الضريبية لتوفير مدخراتهم التقاعدية. يمكنك نقل أرصدة الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية إلى خطط 403b ، ولكن فقط في ظل ظروف معينة.
قبل الضريبة مقابل دولار ما بعد الضريبة
نظرًا لأن 403 (b) عبارة عن أداة لتوفير مدخرات التقاعد قبل الضريبة ، يمكنك فقط ترحيل دولار قبل خصم الضرائب إلى الحساب. عمومًا ، يتم إنشاء حساب الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي الخاص بك بدولارات سابقة للضريبة ، لذلك لا توجد مشكلة في تحويل الأموال إلى خطة 403 (ب). لا يمكنك تحريك Roth IRA إلى 403b ، لأن Roth IRA لا يخضع للضريبة المسبقة. ومع ذلك ، يمكنك تحويل Roth إلى حساب Roth معيّن في 403b ، إذا سمحت خطة صاحب العمل. تحقق مع صاحب العمل للحصول على تفاصيل.
الانقلاب المباشر
بشكل عام ، يجب عليك تنفيذ عملية نقل مباشرة إلى خطة 403b التي تحسب الأجزاء الخاضعة للضريبة وغير القابلة للاستبدال في التمرير. إذا قمت بتمرير جزء فقط من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك ، وجزء من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك هو الخاضع للضريبة ، فإن مصلحة الضرائب تنظر في التمرير جاء من الجزء الخاضع للضريبة من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك.
خطة القيود
في حين أن مصلحة الضرائب الأمريكية تسمح بالانتقال المباشر من الضرائب إلى IRAs التقليدية إلى 403b ، لا تسمح جميع خطط صاحب العمل بالتمرير. هذا لأنه يمكن أن يسبب أعباء إدارية إضافية لحساب هذه الأرصدة والمعاملات المختلفة. اتصل بقسم الموارد البشرية لصاحب العمل وتعلم السياسة المعينة قبل تنفيذ التمرير.
قيود
يحظر مصلحة الضرائب على عمليات نقل معفاة من الضرائب للمبالغ التي تخضع للحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMD) في السنة التي تستحق فيها. لا يمكنك استخدام التمرير لتجنب الضرائب على مبالغ RMD. بدلاً من ذلك ، يجب أن تأخذ RMD بالكامل ، أو تخاطر بنسبة 50 بالمائة.