كيفية المطالبة خصم الضرائب الفيدرالية لمساهمة HSA

يعد حساب التوفير الصحي عبارة عن حساب توفير طبي معفي من الضرائب يستخدم لدفع النفقات الطبية المؤهلة خلال أي سنة معينة. يمكن فتح هذه الحسابات من خلال خطط التأمين الصحي المشاركة أو من خلال أمناء القطاع الخاص مثل البنوك. تبقى المساهمات في HSA حتى يتم استخدامها ، والحساب محمول ، ويتحرك معك إذا كنت تريد تغيير الوظائف. تابع القراءة لاكتشاف المزايا الضريبية لحسابات التوفير الصحي وكيف يمكنك المطالبة بمساهماتك في HSA في الإقرار الضريبي الفيدرالي التالي.

المطالبة بالتخفيضات الضريبية الفيدرالية لمساهمات HSA.credit: Jupiterimages / Comstock / Getty Images

تأهيل

خطوة

حدد ما إذا كنت تستوفي معايير تأهيل حساب التوفير الصحي لدى مصلحة الضرائب أم لا. يجب أن تشارك في خطة صحية قابلة للخصم. يتم منح الأهلية للسنة الضريبية بالكامل طالما كنت مؤمنًا في اليوم الأول من الشهر الأخير من السنة الضريبية - 1 ديسمبر لمعظم دافعي الضرائب. لا يمكنك الحصول على أي تغطية صحية أخرى ، باستثناء ما تسمح به إرشادات مصلحة الضرائب. التغطيات مثل تعويض العمال والاستشفاء والإعاقة والأسنان والتغطية بالرؤية والحوادث مسموح بها. لا يمكنك أن تكون على برنامج Medicare ، ولا يمكنك المطالبة بأن تكون معالًا تحت أي شخص آخر ، حتى لو لم يطالبك مطلقًا بعودتهم.

خطوة

احتفظ بسجلات نشطة ومحدثة للمساهمات والسحوبات من حساب التوفير الصحي الخاص بك. بشكل عام ، سوف تتلقى بيانات شهرية ونهاية العام لـ HSA من الوصي. ومع ذلك ، فإن الاحتفاظ بسجلاتك الخاصة سيتيح لك المقارنة والتأكد من أن معاملاتك يتم تسجيلها بشكل صحيح ، ويوفر المعلومات الأكثر دقة لإعادتك الضريبية. يتطلب مصلحة الضرائب الاحتفاظ بسجلات كافية لإثبات أن التوزيعات كانت تستخدم حصريًا للنفقات الطبية المؤهلة ، وأن هذه المصروفات لم يتم دفعها أو سدادها من أي مصدر آخر. بالإضافة إلى ذلك ، لا يمكن اعتبار النفقات المعنية خصمًا تفصيليًا في أي عام. لا تحتاج إلى إرسال هذه السجلات مع ملفاتك ، ولكن يجب حفظها في سجلاتك الشخصية في حالة التدقيق.

خطوة

الحصول على نموذج مصلحة الضرائب 8889. محليا ، يمكنك العثور على هذه النماذج وغيرها من النماذج الإضافية في المكتبات وبعض مكاتب البريد. يمكنك أيضًا تنزيل النموذج من موقع مصلحة الضرائب.

ملء الاستمارة 8889

خطوة

اقرأ إرشادات النموذج 8889 تمامًا قبل البدء بملء النموذج. التعرف على المصطلحات والمؤهلات والتعليمات مسبقًا يمكن أن يوفر الوقت ويجعل إكمال النموذج أقل إرهاقًا.

خطوة

أدخل اسمك - واسم الزوج في حالة التقديم المشترك - وأرقام الضمان الاجتماعي. تحت الرقم 1 ، حدد "Self-only" أو "Family" للإشارة إلى نوع HSA الذي تحتفظ به.

خطوة

استخدم الجزء 1 لتحديد خصم HSA الخاص بك والمساهمات الزائدة التي قدمتها أنت والمساهمات الزائدة المقدمة من صاحب العمل. الحد الأقصى المسموح به للمساهمة لحساب مستقل فقط هو 3،100 دولار ، و 6،250 دولار لعائلة HSA. تحقق من وجود تحديثات وتغييرات من خلال الرجوع إلى المنشور 969 على موقع مصلحة الضرائب.

خطوة

اتبع إرشادات النموذج 8889 لإكمال الجزء 1. إذا اضطررت أنت وزوجتك إلى إكمال استمارات 8889 ، فستتم إضافة المبلغ من السطر 4 من كل نموذج وإدخال هذا الرقم المدمج في السطر 60 من النموذج 1040. استخدم أوراق العمل المتوفرة في كتيب التعليمات النموذج 8889 لمساعدتك في تحديد الأرقام الصحيحة لإدخالها.

خطوة

ابدأ بالجزء 2 من النموذج 8889 لتحديد إجمالي توزيعات HSA لسنة الإيداع. هنا ستحدد التوزيعات المؤهلة التي تم استلامها خلال العام ، بما في ذلك التوزيعات التي تم تحويلها إلى حساب هائل آخر. يجب أيضًا تضمين المساهمات الزائدة والأرباح عن تلك المساهمات الزائدة ، والتي تم سحبها بحلول تاريخ استحقاق عودتك ، في النموذج 8889. بمجرد الانتهاء من العمليات الحسابية للجزء 2 ، ستقوم بتحويل هذه المبالغ إلى الأسطر السارية في النموذج 1040.

خطوة

حدد ضريبة إضافية عن الفشل في الحفاظ على تغطية HDHP في الجزء 3 من النموذج 8889. استخدم ورقة عمل الخط 3 والحدود في كتيب التعليمات لتحديد مبلغ تغطية السنة الجزئية. أكمل الخطوات ، وفقًا لتوجيهات الاستمارة ، واعرف أي ضريبة إضافية - وهي عقوبة قدرها 10 في المائة - قد تكون مدينًا بها بسبب الزيادة في المساهمات. نقل هذا المبلغ إلى نموذج 1040 ، خط 60.