كيفية حساب صافي رأس المال العامل على التدفق النقدي

صافي رأس المال العامل للشركة هو الفرق بين أصولها الحالية والخصوم الحالية. تشمل الأصول الجارية عناصر مثل النقدية وحسابات القبض ، في حين أن المطلوبات الحالية تشمل عناصر مثل الحسابات المستحقة الدفع. تستخدم الشركة رأس المال العامل لعملياتها اليومية. يمكنك حساب التغير في صافي رأس المال العامل بين فترتين محاسبيتين لتحديد تأثيره على التدفق النقدي للشركة. تؤدي الزيادة في صافي رأس المال العامل إلى تقليل التدفق النقدي للشركة نظرًا لأن النقد لا يمكن استخدامه لأغراض أخرى أثناء ربطه برأس المال العامل. انخفاض صافي رأس المال العامل يزيد من التدفق النقدي للشركة.

تؤثر التغيرات في صافي رأس المال العامل على التدفق النقدي من العمليات.

خطوة

ابحث عن مبلغ الأصول الحالية للشركة والخصوم الحالية في أحدث ميزانية لها والميزانية العمومية للفترة المحاسبية السابقة.

خطوة

طرح الخصوم الحالية للشركة من أصولها الحالية للفترة المحاسبية السابقة. على سبيل المثال ، قم بطرح 200،000 دولار من الخصوم المتداولة من 450،000 دولار في الأصول المتداولة. هذا يساوي 250،000 دولار في صافي رأس المال العامل للفترة المحاسبية السابقة.

خطوة

طرح الخصوم الحالية للشركة من أصولها الحالية لفترة المحاسبة الأخيرة. على سبيل المثال ، قم بطرح 250،000 دولار من الخصوم المتداولة من 350،000 دولار في الأصول الجارية. هذا يساوي 100000 دولار في صافي رأس المال العامل لفترة المحاسبة الأخيرة.

خطوة

اطرح صافي رأس المال العامل في الفترة السابقة من صافي رأس المال العامل في الفترة الأخيرة لتحديد التغير في صافي رأس المال العامل. يمثل الرقم الموجب زيادة في صافي رأس المال العامل ، بينما يمثل الرقم السالب انخفاضًا. على سبيل المثال ، قم بطرح 250،000 دولار في صافي رأس المال العامل في الفترة السابقة من 100000 دولار في صافي رأس المال العامل في الفترة الأخيرة. هذا يساوي 150،000 دولار ، وهو ما يمثل انخفاضا في صافي رأس المال العامل 150،000 دولار بين الفترتين. بحكم التعريف ، هذا يضيف 150،000 دولار إلى التدفق النقدي للشركة من العمليات للفترة المحاسبية.