هو التقاعد الخاضع للضريبة على ولاية بنسلفانيا ضريبة الدخل؟

تقدم العديد من الولايات ، بما في ذلك ولاية بنسلفانيا ، إعفاءات ضريبية متنوعة لدافعي الضرائب المتقاعدين. بينما تسمح بعض الولايات لدافعي الضرائب باستبعاد دخل المعاش التقاعدي حتى مبلغ معين ، يمكن أن يختلف إجمالي الإعفاء المسموح به. اعتمادًا على الدولة ، قد يشمل دخل التقاعد المُعفى معاشات التقاعد الحكومية ، ومعاشات الحكومة المحلية ، والضمان الاجتماعي ، وبعض مزايا تقاعد السكك الحديدية ، والمزايا العسكرية والمعاشات الخاصة.

ولاية بنسلفانيا تقدم مزايا ضريبية لسكان الولاية المتقاعدين.

الاستثناءات

لا يُطلب من سكان ولاية بنسلفانيا دفع ضريبة الدخل الشخصي على دخل التقاعد من خطة معاش مؤهلة. يشمل برنامج التقاعد المؤهل أحكامًا مكتوبة ، ويحدد متطلبات الأهلية ، ويوفر المدفوعات على فترات منتظمة بعد التقاعد ولا يسمح بتوزيع المزايا حتى يتم إنهاء التوظيف ، وفقًا لإدارة بنسلفانيا للإيرادات. البرامج التي يرعاها صاحب العمل وغيرها من برامج التقاعد المقبولة عموما مؤهلة. تسمح العديد من الدول الأخرى لدافعي الضرائب الذين يتلقون دخل التقاعد باستبعاد جزء على الأقل من دخل المعاش الذي يتلقونه من دخلهم الخاضع للضريبة. الغرض من استثناءات دخل التقاعد هو خفض الدخل الخاضع للضريبة وخفض الالتزام الضريبي لدافعي الضرائب المتقاعدين.

التاريخ

كانت استبعادات الدخل من التقاعد في السابق بمثابة وسيلة لمساعدة الموظفين العموميين المتقاعدين الذين تلقوا معاشات تقاعدية صغيرة. منذ ذلك الحين ، تطورت الأحكام الضريبية لحماية دخل الأفراد الذين تقاعدوا من قوة العمل ولم تعد تعتمد على الخدمة العامة. تستخدم العديد من الدول التي تقدم استثناءات العمر كمعيار لاستبعاد دخل التقاعد. في بعض الولايات ، يمكن لدافعي الضرائب الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكبر أن يأخذوا هذا الخصم ، في حين يمكن للمقيمين في ولايات أخرى استبعاد نسبة مئوية من دخل التقاعد ابتداءً من عمر 62 عامًا. يسمح أيضًا لدافعي الضرائب الذين تقل أعمارهم عن 60 عامًا بخصم مبالغ المعاش التقاعدي المؤهلة. بعد سن 60 ، المبلغ الذي يمكن لدافعي الضرائب أن يستبعده.

خطط التأهيل

تختلف أنواع دخل التقاعد المؤهل للاستبعاد الضريبي بين الولايات ولكن يمكن أن تشمل المعاشات والمعاشات وحسابات الجيش الجمهوري الايرلندي و 401 ألف وخطط التعويض المؤجلة الأخرى. غالبًا ما تكون استحقاقات التقاعد ومزايا الوفاة مؤهلة أيضًا للاستبعاد. في الولايات التي تسمح باستثناءات دخل التقاعد ، يكون الدخل الذي تقدمه على الأسطر 15 ب أو 16 ب في النموذج الفيدرالي 1040 مؤهلاً بشكل طبيعي. بموجب قانون ولاية بنسلفانيا ، طالما أنك تستوفي شروط الأهلية للتقاعد على أساس العمر أو الحالة الطبية أو سنوات الخدمة المستمرة ، فإن تقاعدك غير خاضع للضريبة على ضريبة الدخل الشخصي في ولاية بنسلفانيا.

الجيش الجمهوري الايرلندي السحب

لا تخضع التوزيعات التي تتم من حسابات الجيش الجمهوري الايرلندي لضريبة الدخل في ولاية بنسلفانيا بعد سن 59 عامًا. وهذا يشمل توزيعات المبلغ المقطوع. إذا سحبت أموالًا من الحساب قبل هذا العمر ، فقد تضطر إلى دفع ضرائب على بعض الأموال حتى لو كنت متقاعداً. على الرغم من أن القانون الفيدرالي قد يعفيك من دفع غرامة الانسحاب المبكر ، فإن قانون الضرائب في بنسلفانيا لا يعفيك. السحب من حساب الجيش الجمهوري الايرلندي غير خاضع للضريبة إذا تم دفعه إلى العقار المتوفى أو المستفيد المعين.