جدول المحتويات:
تقدم المعاشات للمالك طريقة لتوفير المال مع نمو مؤجل من الضرائب حتى يتم إزالته ، أو معاملة مفضلة للضريبة إذا اختاروا الإلغاء. كما يسمح للمالك بتسمية المستفيد في حالة وفاته. في حالة وفاة المالك / المودع ، يمكن للمستفيد تحصيل مدفوعات الأقساط مدى الحياة ، أو سحب الأموال على مدار فترة خمس سنوات أو الحصول على مخصص مبلغ مقطوع فوري ، وكل ذلك يؤدي إلى فرض ضريبة وضريبة الميراث المحتملة.
أنواع
هناك نوعان من الضرائب المحتملة على الأقساط الموروثة. الأول هو ضريبة الدخل على نمو الأقساط ، والثاني هو ضريبة الميراث. لا توجد بالضرورة ضريبة على الميراث في كل الأقساط السنوية ، ولكن ستكون هناك دائمًا ضريبة دخل على العائدات.
ضريبة العقارات
على الرغم من أنه لم يكن هناك في عام 2010 ضريبة عقارية فدرالية ، وفي عام 2011 وعام 2012 ، كان إعفاء ضريبة العقارات الفيدرالية 5 ملايين دولار ، إلا أن بعض الولايات لديها ضريبة (ميراث) ولاية تتطلب دفعًا من العقار أو المستفيد من الأصل. الأقساط هي الخاضعة للضريبة في هذه الحالة ، وهذا يتوقف على مقدار الحوزة ، ومقدار الأقساط ، وعلاقة المستفيد و / أو إعفاء الدولة
ضريبة الدخل
تمامًا مثل مالك الأقساط ، يدفع المستفيد ضرائب على الأموال المستلمة عند وفاة المالك. الضرائب المستحقة على النمو فقط ، وحتى إذا كان المستلم أقل من 59 1/2 ، فلا توجد عقوبة بنسبة 10 في المائة. إذا أخذ المستفيد مدفوعات على مدى حياته ، فإن شركة التأمين تقسم المبلغ الخاضع للضريبة على العمر المتوقع للمستفيد وتخضع للضريبة في سنة الاستلام. إذا كانت الأقساط عبارة عن حساب IRA تقليدي أو عقد مؤهل آخر مثل IRP SIMPLE ، يخضع المبلغ بالكامل للضريبة.
إطار زمني
بخلاف الزوج أو الزوجة ، لا يمكن لغير الزوجين ، مثل الأبناء أو البنات ، مجرد امتلاك سنوية غير مؤهلة (غير تابعة للجيش الجمهوري الايرلندي) ، ولكن يجب أن يأخذوا الأموال في غضون 5 سنوات حتى لو كان من المستفيدين. إذا كانوا يريدون التخفيف ، فعليهم القيام بذلك في غضون 60 يومًا.تتوقف بعض المعاشات الثابتة عن دفع الفائدة عند وفاة المالك ، لذلك من المهم تقديم نموذج المستفيد في أقرب وقت ممكن. تدفع الأقساط السنوية المتغيرة المبلغ الذي كان الحساب يستحقه في اليوم الذي صرفت فيه شركة التأمين الحساب بدون أساس متصاعد من تاريخ الوفاة.
انسايت الخبراء
الأساس هو مقدار المال الذي دفعه المالك إلى الدفع. التوازن هو النمو والخاضع للضريبة. كن على علم بأنه عندما أصبحت 1035 تحويلات معفاة من الضرائب من عام إلى آخر أصبحت شائعة أولاً ، فشلت العديد من شركات التأمين في تسجيل المبلغ المحول ، وبدلاً من ذلك ، لم تُظهر أي أساس أو فقط على أساس جزئي من الأموال التي وضعت في الأقساط بعد التحويل. تأكد من أنك تتحقق من إمكانات 1035 تحويل الأموال إذا لاحظت أن الأقساط الأحدث لديه مبلغ خاضع للضريبة مرتفع بما يتناسب مع المبلغ الذي تلقيته.
رسوم
في حين أن معظم الأقساط السنوية لا تفرض أي رسوم عندما تذهب العائدات إلى المستفيد ، فإن بعض الشركات تقوم بذلك. هذه الرسوم خفضت الأرباح التي تحققت على الأقساط وتقليل المبلغ الخاضع للضريبة.