هل مدفوعات العجز خاضعة للضريبة؟

يوفر التأمين ضد العجز مدفوعات الاستحقاقات للأفراد الذين هم خارج العمل بسبب الأمراض والإصابات المغطاة. يمكن أن تكون مصادر الدخل هذه مؤقتة أو دائمة حسب نوع خطة التأمين. يمكن الحصول على تغطية العجز من خلال الحكومة الفيدرالية أو شراؤها مباشرة من شركات التأمين. ومع ذلك ، ستفرض مصلحة الإيرادات الداخلية ضرائب مدفوعات التأمين ضد العجز حسب طريقة دفع الأقساط وأرباح الأفراد.

يمكن اعتبار مدفوعات العجز من خطط التأمين الخاصة وبرامج الحكومة دخلًا خاضعًا للضريبة من قبل مصلحة الضرائب.

أنواع

هناك نوعان من خطط التأمين ضد العجز المتاحة للشراء في الولايات المتحدة والتي تغطي العمال لفترات زمنية مختلفة. تغطي خطط العجز قصيرة الأجل الأفراد الذين هم خارج العمل على أساس مؤقت مثل عدة أسابيع حتى عام واحد. توفر خطط التأمين ضد العجز على المدى الطويل تغطية لفترات زمنية تتراوح من سنة واحدة إلى بقية حياة المؤمن عليهم. إذا كان الأفراد غير قادرين على تحمل تكاليف هذه الخطط أو التأهل لها ، فيمكنهم التقدم بطلب للحصول على إعانات العجز من خلال إدارة الضمان الاجتماعي. هذه التغطية للإعاقة مؤهلة لجميع المواطنين الأمريكيين إذا استوفوا شروط الأهلية للبرنامج الفيدرالي. يجب أن يعاني الأفراد الذين يتقدمون بطلب للحصول على إعانة الضمان الاجتماعي من ظروف صحية تدوم أكثر من عام ؛ هذا البرنامج الفيدرالي لا يغطي الإعاقات القصيرة أو الجزئية.

الاستفادة من المبالغ

يتم حساب مدفوعات العجز من الخطط الفردية بشكل مختلف عن تلك الموزعة من إدارة الضمان الاجتماعي. تحل مزايا التأمين ضد الأمراض المنقولة جنسياً والمحدودة محل أغلبية دخل المؤمن عليهم ، ما بين 40 إلى 65 بالمائة وفقًا لمؤسسة التأمين على الحياة والصحة. ومع ذلك ، تعتمد مدفوعات العجز عن الضمان الاجتماعي على تاريخ عمل المؤمن عليهم والمبلغ الذي دفعوه في الضمان الاجتماعي. في كل عام ، تقوم SSA بإبلاغ الأفراد المؤهلين عبر البريد عن مقدار فوائد الإعاقة التي يحق لهم الحصول عليها (انظر المصدر 1).

فرض الضرائب على المدفوعات

تعتبر مدفوعات الاستحقاقات من خطط تأمين LTD و STD وبرنامج إعانة الضمان الاجتماعي تعويضًا خاضعًا للضريبة في ظل ظروف معينة. على سبيل المثال ، إذا تم دفع أقساط خطط العجز قصيرة الأجل وطويلة الأجل بدولارات سابقة للضريبة ، فإن مصلحة الضرائب ستفرض ضرائب على مدفوعات الاستحقاقات. إذا تم استخدام الأموال التي تم فرض ضرائب عليها لدفع أقساط التأمين ، فإن المؤمن عليهم سيحصلون على مزايا معفاة من الضرائب. بالنسبة لأولئك الذين يتلقون مدفوعات عجز الضمان الاجتماعي ، سيتم فرض ضرائب على مدفوعات استحقاقاتهم إذا تجاوز إجمالي دخل أسرهم حدود البرنامج. بالنسبة للأفراد ، يتم فرض ضرائب على منافعهم إذا تجاوزت أرباحهم مجتمعة 25000 دولار في السنة وللأزواج ، والحد الأقصى هو 32000 دولار.

الاعتبارات

تتطلب جميع أنواع الإعاقة الثلاثة جميعها استيفاء "فترات الإلغاء" قبل تلقي مدفوعات الاستحقاقات. تبدأ فترات الإزالة ، وتسمى أيضًا فترات الانتظار ، من حين تبدأ المشكلات الطبية إلى وقت يتفق عليه شركات التأمين لدفع الفوائد. خلال هذه الفترات ، يكون المؤمنون مسؤولين عن النفقات الطبية المرتبطة بإعاقاتهم. تشتمل خطط STD على فترات للتخلص تدوم عدة أيام إلى أسابيع ، بينما يمكن لمن ينتظرون من خطة LTD الانتظار لمدة تصل إلى سنة لتلقي مدفوعات العجز. فترة التخلص من إعانات الضمان الاجتماعي خمسة أشهر.