جدول المحتويات:
عندما ترث حسابًا تقاعديًا فرديًا ، لا تتم معاملة الأموال على أنها حساب IRA الذي فتحته بنفسك. تعتمد متطلبات النقل والتوزيع على عمر المتوفى ونوع الجيش الجمهوري الايرلندي وعلاقتك بالمتوفى. لا يهم كم أنت شاب. عليك أن تأخذ الأصول على أساس جدول المتوفى بدلا من الخاصة بك.
تحويل الرصيد
إن نقل الرصيد من الحساب الموروث إلى حساب خاص بك ليس سهلاً مثل التحويل التقليدي. يجب أن تتحرك كل حركة من خلال نقل الوصي إلى الوصي من وصي IRA إلى آخر. إذا حصلت على شيك مع عائدات الجيش الجمهوري الايرلندي بدلاً من ذلك ، فإن دائرة الإيرادات الداخلية تفرض عليها كدخل عادي. يجب إعادة تسمية وإعادة تسمية IRAs غير الموروثين من الزوج. يجب أن يتضمن الجيش الجمهوري الايرلندي الذي يحمل عنوانًا جديدًا اسم المالك الأصلي ومؤشرًا على أنه ورثته ، مثل "ريتشارد رو (متوفى 31 ديسمبر 2014) IRA لصالح أنجيلا رو." إذا كان الجيش الجمهوري الايرلندي واحد لديه العديد من المستفيدين ، يجب على الحارس تقسيمها إلى IRA منفصلة.
خيارات الزوج
إذا كنت ترث الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي من زوجتك وكان صاحب الحساب أقل من 70 1/2 عندما توفي ، يمكنك نقل الأصول إلى الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك. يمكن أن يكون هذا الجيش الجمهوري الايرلندي الجديد حاليًا أو واحدًا جديدًا تم إعداده لهذا الغرض ، طالما أنك المستفيد الوحيد. يمكنك أيضًا استخدام الأموال لفتح حساب IRA موروث باستخدام طريقة متوسط العمر المتوقع. إذا قمت بذلك ، فيجب أن تتم عمليات السحب بحلول 31 كانون الأول (ديسمبر) من العام ، بحيث يكون صاحب الحساب الأصلي قد بلغ 70 1/2. خيار آخر هو فتح حساب IRA موروث باستخدام طريقة الخمس سنوات ، والتي تتطلب توزيع الأموال بالكامل بعد خمس سنوات من وفاة صاحب الحساب الأصلي. يمكنك أيضًا اتخاذ توزيع مقطوع للأصول. إذا كان صاحب الحساب أكبر من 70 1/2 ، فإن طريقة الخمس سنوات ليست خيارًا.
المستفيدون من غير الزوج
لدى غير الزوجين خيارات مماثلة لخيارات الزوجين ، باستثناء أنه لا يمكنك نقل الأصول إلى حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك. يمكن وضع أموال من حساب IRA موروث من صاحب حساب يقل عمره عن 70 1/2 في حسابات IRA باستخدام متوسط العمر المتوقع أو طرق مدتها خمس سنوات. يمكنك أيضا أن تأخذ توزيع مبلغ مقطوع. باستخدام هذا الخيار ، ستدفع ضرائب على التوزيع ولكن لا تدفع غرامة السحب المبكر. لا يمكن نقل IRA من أولئك الذين تزيد أعمارهم عن 70 1/2 إلى IRA باستخدام طريقة الخمس سنوات.
روث الجيش الجمهوري الايرلندي
تشبه عملية نقل Roth IRAs العملية مع IRAs الأخرى. يمكن للأزواج أن ينتقلوا إلى حساباتهم الحالية أو الجديدة. يمكن لكل من الزوجين وغير الزوجين أيضًا استخدام متوسط العمر المتوقع أو طرق مدتها خمس سنوات استنادًا إلى عمر المتوفى ، أو يمكنهم اختيار توزيع مبلغ مقطوع. الفرق الكبير هو كيفية تعامل مصلحة الضرائب مع الأموال ، حيث أن توزيعات Roth IRA معفاة من الضرائب عمومًا. ومع ذلك ، إذا كان عمر الحساب أقل من خمس سنوات وقت وفاة صاحب الحساب الأصلي وتم اختيار توزيع مبلغ مقطوع ، تكون الأرباح خاضعة للضريبة.