ما هو المعاش 403a؟

خطط التقاعد تأتي في مجموعة متنوعة من الحسابات المعترف بها من قبل مصلحة الضرائب. واحد من هذه الحسابات هو الأقساط 403a التي هي خطة التقاعد برعاية الشركة. هذه الخطط مؤجلة من الضرائب ، مع الاستثمار تحت مأوى سنوي. هناك العديد من المتطلبات التي يجب أن يحتفظ بها الأقساط السنوية 403a من أجل التأهل للحصول على مزاياها الضريبية.

فريف

المعاش السنوي 403a هو معاش تقاعدي يتم إنشاؤه وفقًا لقانون الإيرادات الداخلية ، القسم 457. إنها خطة تعويض مؤجلة يتم وضعها من قبل صاحب العمل ولا يتم توجيهها ذاتيًا من قبل الشخص الذي يحتفظ به. يمكن أن تعمل هذه الأقساط كخطة تقاعد أو مشاركة في الأرباح أو حساب التقاعد الفردي. هذه الأنواع من المعاشات التقاعدية هي الأكثر شعبية مع المنظمات العامة والحكومية.

استشارات الاستثمار المستقلة

يجب أن يكون لدى الشركة التي تنشئ الأقساط السنوية 403a نصيحة استثمارية مستقلة. يتمتع هذا المستشار بالسلطة الوحيدة في جميع قرارات الاستثمار بالمال في الأقساط. تدار جميع المساهمات المقدمة في الأقساط نيابة عن الموظفين عن طريق السلطة التقديرية. وهذا يجعل هذه الخطط لا تحظى بشعبية ، لأن أصحاب الأقساط يثقون بمستشار الاستثمار. كما أنه يخلق مسؤولية تجاه الشركة والمستشار في حالة عدم إدارة الأموال بشكل مناسب وفقًا للمسؤولية الائتمانية.

حساب التعليم

يمكن أيضًا استخدام الأقساط السنوية 403a كخطة 529. تم تصميم هذه الحسابات لتمويل التعليم ودفع النفقات التعليمية الأخرى ، وتزايد الضرائب المؤجلة. إذا تم استخدام الأموال لأغراض تعليمية ، يمكن سحبها معفاة من الضرائب. يمكن أن يكون هذا الحساب كحساب رعاية للقاصر أو يمتلكه شخص بالغ ويدفع مقابل تعليم الطفل أو الحفيد. إذا لم يتم استخدام الأموال لأغراض المدرسة ، فيمكن أن تستمر في النمو حتى يتم الاحتياج إليها أو سحبها وإضافتها إلى ضريبة الدخل.

المزايا الضريبية

عندما يتم الاحتفاظ بأقساط سنوية حتى سن 59 1/2 ، يمكن سحب المال وإضافته إلى ضريبة الدخل السنوية للشخص. إذا تم سحبها قبل سن 59 1/2 ، فهناك عقوبة ضريبية بنسبة 10 في المائة تضاف إلى المبلغ المسحوب بالإضافة إلى ضريبة الدخل. عندما يبلغ الشخص سن 70 1/2 ، يجب عليه أن يأخذ الحد الأدنى من التوزيعات التي تحدد على أساس سنوي على المبلغ في الأقساط.

بعد التوظيف

بناءً على كيفية إنشاء المعاش السنوي 403a ، قد يكون مؤهلاً للتمديد في حالة مغادرة الموظف للشركة. معظم المعاشات التقاعدية الفردية وخطط المشاركة في الأرباح مؤهلة ليتم تحويلها إلى وظيفة ما بعد التوظيف في الجيش الجمهوري الايرلندي. يجب على الموظفين استشارة الموارد البشرية ومسؤول الأقساط فيما يتعلق بمؤهلات خطة المعاشات التقاعدية لتدوير هذا النوع من أموال الأقساط بعد انتهاء التوظيف.