كيفية الإبلاغ عن بيع الأسهم بعد الاندماج أو الانقسام

تعلن الشركات عن تقسيم الأسهم لعدد من الأسباب ، بما في ذلك الحفاظ على سعر السهم منخفضًا بما يكفي لجذب المستثمرين العاديين. تندمج الشركات أيضًا مع بعضها البعض للاستفادة من الفرص الجديدة والأسواق الجديدة. قد يؤثر أي من هذين الحدثين أو كليهما على محفظة الأسهم الخاصة بك خلال العام ، وإذا حدث ذلك ، فأنت بحاجة إلى معرفة كيفية الإبلاغ عن أي مبيعات وعائدات الأسهم اللاحقة إلى خدمة الإيرادات الداخلية.

حساب مكاسب رأس المال الخاص بك بعناية.

خطوة

العثور على أساس التكلفة الأصلية للسهم المشاركة في عملية الدمج أو الانقسام. يجب عليك إبلاغ مصلحة الضرائب بمكاسبك إذا كنت قد بعت الأسهم بعد الانقسام. يجب عليك أيضًا الإبلاغ عن بيع الأسهم والأرباح الرأسمالية إذا كان الاندماج ينطوي على تصفية الشركة المستثمرة وأسهمك النقدية. ليس عليك الإبلاغ عن أي شيء إلى مصلحة الضرائب إذا ظل المخزون في حسابك ولم يتم بيعه. ومع ذلك ، من المهم تتبع أساس التكلفة الخاص بك ، حيث من المحتمل أن تبيع هذا السهم في يوم من الأيام.

خطوة

اضبط التكلفة للسهم الواحد لحساب تأثير انقسام الأسهم. إذا كنت قد اشتريت في الأصل 200 سهم من الأسهم بسعر 30 دولارًا للسهم وأعلنت للتو تقسيم 2 مقابل 1 ، فهذا يعني أن أساس التكلفة المعدلة هو 15 دولارًا للسهم. بعد الانقسام ، لديك الآن 400 سهم بدلاً من 200 الأصلي.

خطوة

أضف أي أرباح خاضعة للضريبة ربحتها على مدار السنين إلى أساس تكلفة السهم. لقد دفعت بالفعل ضرائب على هذه الأرباح ، بحيث تصبح جزءًا من أساس التكلفة. يجب أيضًا أن تدرج في أساس التكلفة الخاص بك عمولة الوساطة الأصلية التي دفعتها عند شراء السهم.

خطوة

انتظر وصول النماذج 1099-B إلى البريد قبل تقديم الضرائب الخاصة بك إذا كنت قد قمت ببيع الأسهم خلال العام السابق كنتيجة لعملية الاندماج أو تقسيم الأسهم. تدرج 1099-B عائدات البيع ، ويعود الأمر لك لحساب الربح أو الخسارة الرأسمالية المناسبة.

خطوة

قم بتنزيل الجدول "د" من موقع مصلحة الضرائب إذا كان لديك ربح أو خسارة رأسمالية للإبلاغ عنها.أدخل مقدار الربح أو الخسارة الرأسمالية للسهم المتورط في عملية الدمج أو الانقسام ، ثم قم بتحويل هذا المبلغ إلى نموذج 1040 وقم بإضافته إلى دخلك الآخر.