جدول المحتويات:
تخضع الفائدة المكتسبة على سند التوفير الأمريكي كدخل عادي. ومع ذلك ، تقدم خدمة الإيرادات الداخلية ووزارة الخزانة الأمريكية بعض الخيارات التي يمكن أن تقلل من فواتير ضريبة سندات التوفير ، أو حتى تلغيها تمامًا.
الوضع الضريبي لسندات الادخار
تخضع الفائدة على سندات الادخار فقط لضريبة الدخل الفيدرالية ، ولا يمكن فرضها من قبل حكومات الولايات والحكومات المحلية. مصلحة الضرائب تحسب مصلحة سندات الادخار كدخل وليس مكاسب رأس المال ، تماما كما يفعل مصلحة أخرى. لا يتم دفع الفائدة حتى تسترد سندات الادخار. بدلاً من ذلك ، يتراكم ويكسب المزيد من الاهتمام. لا توجد ضرائب مستحقة حتى تسترد سندات ادخار أو تستحق بعد 30 عامًا.
تأجيل فوائد سندات الادخار
الشخص الذي يمتلك سند ادخار مسؤول عن دفع ضريبة الدخل على الفائدة. عندما تشارك الملكية مع شخص آخر ، يكون كل مالك مسؤولاً عن الضرائب بما يتناسب مع مقدار الأموال التي يستثمرها كل شخص. عندما تقوم باسترداد سند ادخار ، تقوم وزارة الخزانة أو المؤسسة المالية التي قمت بصرفها بإرسال نموذج 1099-INT. قم بتضمين الفائدة على سند التوفير على خط الإقرار الضريبي حيث تقوم بالإبلاغ عن فوائد أخرى وإرفاق 1099-INT بعودتك.
ادفع كما تذهب
خيار آخر مع سندات الادخار هو دفع الضرائب سنويا عند استحقاق الفائدة.يقول مصلحة الضرائب أن هذه يمكن أن تكون استراتيجية جيدة عند شراء سندات الادخار للطفل ، لأنه من المرجح أن يتم فرض الفائدة على معدل الطفل المنخفض عمومًا. عندما تختار دفع الضريبة كل عام ، فلن تحصل على 1099-INT. يمكنك ببساطة تضمين الفائدة مع الفائدة الأخرى التي تبلغ عنها بشأن الإقرار الضريبي. يجب عليك دفع ضريبة كل عام على الفائدة المكتسبة على جميع سندات الادخار التي تملكها - لا يمكنك أن تأخذ الخيار السنوي على بعضها فقط - ومن المفترض أن تدفع كل عام بمجرد اختيار بدء الدفعات السنوية. إذا كنت ترغب في التوقف عن دفع الضرائب كل عام ، يجب عليك إكمال نموذج مصلحة الضرائب 3115 وإرفاقه بإعادتك الضريبية.
استبعاد التعليم
قد تتمكن من استبعاد فوائد سندات الادخار من إجمالي الدخل إذا كنت تستخدم المال لدفع تكاليف التعليم العالي لنفسك أو لزوجك أو معال. في الأساس ، يعني استبعاد التعليم أنك تشطب الفائدة على الإقرار الضريبي. إن سندات التوفير من الفئة EE و Series I المشتراة بعد 1989 مؤهلة لهذا الإعفاء الضريبي. فقط السندات التي تشتريها بدءًا من الشهر الذي تبلغ فيه 24 عامًا تكون مؤهلة. يجب عليك استخدام كل من الفائدة الرئيسية والسندات لدفع نفقات التعليم المؤهل. للمطالبة بهذا الإعفاء الضريبي ، املأ نموذج مصلحة الضرائب رقم 8815 وإرفاقه بإعادتك الضريبية.