مصلحة الضرائب نموذج 1099-B الأسئلة

تتضمن النماذج الضريبية التي أنشأتها مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) عددًا من 1099 نموذجًا للإبلاغ عن أنواع مختلفة من الدخل لا تعتبر الأجور والرواتب القياسية. واحد على وجه الخصوص ، النموذج 1099-B ، "العائدات من معاملات الوساطة والمقايضة" ، يوفر معلومات عن الربح والخسارة بشأن أنواع محددة من الاستثمارات للمستثمرين للإبلاغ عن عائداتهم الضريبية السنوية. على الرغم من أن شركات السمسرة وعمليات تبادل المقايضة توزع النماذج على دافعي الضرائب وملفها لدى مصلحة الضرائب ، فإن مسؤولية الحصول على المعلومات ذات الصلة والإبلاغ عنها تقع في النهاية على عاتق دافعي الضرائب.

1099-B هي واحدة من العديد من النماذج الضريبية التي قد تكون مطلوبة لإكمال نموذج الضريبة 1040.

من هو المطلوب لملف الاستمارة 1099-B؟

وفقًا لتعليمات مصلحة الضرائب الأمريكية للنموذج الضريبي الفيدرالي 1099-B ، يجب على الوسيط تقديم النموذج 1099-B لكل فرد قام ببيع الأسهم والسندات والأدوات المالية الأخرى الخاصة به خلال السنة الضريبية السابقة. بالإضافة إلى ذلك ، يجب على الوسيط تقديم نموذج 1099-B مع مصلحة الضرائب في الحالات التي خضعت فيها شركة مدرجة للتداول العام لإعادة هيكلة كبيرة لأصولها الرأسمالية التي تؤثر على حملة الأسهم. يجب أن يقدم تبادل المقايضة النموذج لأي شخص قامت الشركة بتبادل ممتلكاته أو خدماته.

تبادل المقايضة هو فرد أو شركة تقدم خدمات للعملاء عن طريق تسهيل تبادل الممتلكات أو الخدمات بين أعضائها. قد تشمل عمليات نقل الممتلكات من خلال مقايضة السندات ، السلع ، العقود الآجلة (الأسهم أو الممتلكات التي سيتم تسليمها في وقت لاحق) والأسهم المشتركة والمفضلة ، من بين أمور أخرى. يجب إبلاغ مصلحة الضرائب بالقيمة السوقية العادلة للممتلكات المقايضة.

هل يجب أن أرفق النموذج 1099-B على 1040 الخاص بي؟

يقوم السماسرة وعمليات تبادل المقايضة المطلوبة لملف الاستمارة 1099-B بشكل عام بنسخ من ثلاث نسخ ، وإرسال نسخة واحدة إلى مصلحة الضرائب ، ونسخة واحدة إلى دافع الضرائب والاحتفاظ بنسخة واحدة لملفاتهم الداخلية. وبالتالي ، لا يقوم دافع الضرائب بإرفاق النموذج الفعلي 1099-B بنماذج إرجاع ضريبة الدخل الفيدرالية الخاصة به ، ولكن بدلاً من ذلك ، ينقل المعلومات ذات الصلة الواردة فيه إلى نماذج مصلحة الضرائب المناسبة.

أين أقوم بتضمين 1099-B المعلومات الخاصة بعودتي؟

تختلف المعلومات الواردة في النموذج 1099-B والتي يجب إبلاغ مصلحة الضرائب بها إلى حد ما حسب الظروف الفردية. ومع ذلك ، يجب الإبلاغ عمومًا عن أي معلومات واردة في الإطار 2 من النموذج ، والإبلاغ عن إجماليات النقدية من المعاملات التي تنطوي على أدوات مالية ، بشكل عام في النموذج 1040 ، والجدول D ، "الأرباح والخسائر في رأس المال". المجاميع التراكمية للأرباح أو الخسائر على العملات الأجنبية والعقود الآجلة الموضحة في الإطار 11 من النموذج تذهب على النموذج الفيدرالي 6781. المبالغ التي تظهر في الإطار 3 ، والتي تظهر الأرباح في النقد أو الممتلكات من خلال تبادل المقايضة ، قد تحتاج إلى إبلاغ مصلحة الضرائب اعتمادا على الوضع الضريبي للفرد.