هل حساب 1099-R دخل مكتسب لـ EIC؟

يتم إصدار نموذج 1099-R للأفراد الذين يتلقون دخلاً من المعاش أو خطة الجيش الجمهوري الايرلندي أو خطة 401 ألف. تستخدم المؤسسات المالية هذا النموذج للإبلاغ عن توزيعات التقاعد التي تصدرها للموظفين والأفراد المتقاعدين. قد يخضع الدخل في نموذج 1099-R لضريبة الدخل الفيدرالية ، اعتمادًا على نوع المعاملة. نظرًا لأن ائتمان الدخل المكتسب يقتصر على الأفراد الذين لديهم دخل إجمالي معدل وفقًا لمبلغ معين ، فقد يؤثر الدخل غير المكتسب من نموذج 1099-R على الأهلية للحصول على ائتمان الدخل المكتسب (EIC).

نموذج 1099-R

يستخدم النموذج 1099-R للإبلاغ عن إجمالي توزيعات التقاعد التي يتقاضاها الموظف أو المتقاعد خلال السنة الضريبية. يتلقى جميع دافعي الضرائب الذين يتلقون توزيعات منتظمة للمعاشات التقاعدية والموظفين الذين يتولون تحويل الأموال في حساب التقاعد إلى حساب آخر وأولئك الذين يقومون بسحب أموالهم في وقت مبكر ، النموذج 1099-R.

الائتمان الدخل المكتسب

EIC عبارة عن ائتمان ضريبي قابل للاسترداد يُمنح لدافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض. يمكن لأولئك الذين لديهم أطفال في المنزل الحصول على كمية أكبر من أولئك الذين لا يفعلون ذلك. يتم تخفيض الائتمان مع زيادة مقدار الدخل المكتسب. في عام 2010 ، يمكن أن يتأهل دافع ضرائب متزوج ولديه ثلاثة أطفال للحصول على ائتمان دخل يصل إلى 5666 دولار. ومع ذلك ، فإن أولئك الذين لديهم دخل إجمالي معدل تجاوز 48362 دولار لم يكونوا مؤهلين للحصول على الائتمان.

المعاملة الضريبية للنموذج 1099-R الدخل

اعتمادًا على نوع المعاملة ، قد يضطر دافع الضرائب إلى دفع ضريبة الدخل على الدخل من نموذج 1099-R. تخضع توزيعات المعاشات التقاعدية المنتظمة ومدفوعات خطة الجيش الجمهوري الايرلندي عمومًا لضريبة الدخل الفيدرالية ، خاصةً إذا كانت الاشتراكات الأصلية في الخطط معفاة من الضرائب. لا تخضع عمليات النقل المباشرة لضريبة الدخل الفيدرالية. يوضح المربع 2 من النموذج 1099-R المبلغ الخاضع للضريبة لكل معاملة.

تأثير النموذج 1099-R الدخل على ائتمان الدخل المكتسب

نظرًا لأن الدخل في النموذج 1099-R هو دخل غير مكتسب ، فإنه لا يتم احتسابه على أنه دخل مكتسب لأغراض تقدير مبلغ EIC. ومع ذلك ، إذا كان الدخل في النموذج 1099-R خاضعًا للضريبة ، فقد يزيد الدخل الإجمالي المعدل لدافعي الضرائب ، مما قد يقلل من مبلغ EIC الذي يحق له الحصول عليها. على سبيل المثال ، في عام 2010 ، يمكن أن يتأهل دافع ضريبي واحد بدخل مكتسب قدره 25000 دولار وطفلان للحصول على ما يصل إلى 3،230 دولارًا في EIC ، بناءً على دخله المكتسب وأطفاله المؤهلين. ومع ذلك ، إذا تلقى دافع الضرائب هذا توزيعًا تقاعديًا إجماليًا قدره 20.000 دولار ، فسيكون إجمالي دخله المعدل أعلى من أن يكون مؤهلاً للحصول على الائتمان.