جدول المحتويات:
بموجب قوانين الضرائب الفيدرالية ، فإن حسابات التقاعد مؤهلة للضرائب ، مما يعني أن الأموال داخل هذه الحسابات تنمو مؤجلة من الضرائب. تحدث عمليات النقل عند نقل أموالك بين حسابات مختلفة مؤهلة من الضرائب. بشكل عام ، يقوم حراس حساب التقاعد بجعل شيكات الترحيل مستحقة الدفع لك ، وفي هذه الحالة يمكنك صرف الشيك إذا قررت عدم إعادة استثماره في حساب التقاعد الآخر. إذا كان الحارس الخاص بك يجعل الشيك مستحق الدفع لكيان آخر ولكنه كتب أيضًا الأحرف "FBO" ، متبوعةً باسمك ، على سطر المدفوع لأمره ، فلا يمكنك صرفها.
القيم إلى القيم
تعترف خدمة الإيرادات الداخلية بنوعين مختلفين من عمليات النقل. بشكل عام ، لا يستخدم المستثمرون سوى مصطلح "التمديد" للإشارة إلى حركة أموال التقاعد في الحالات التي يزودك فيها الوصي ماديًا بالأموال وتتلقى نقدًا أو شيكًا مستحق الدفع لك. يمكن لأمناء الحساب أيضًا اختيار إرسال الأموال مباشرةً إلى أمين الحساب الجديد عن طريق التحويل من الوصي إلى الوصي. عند حدوث ذلك ، يجعل الحارس الأصلي الشيك مستحقًا للحارس التالي ولكن يكتب "لمصلحة" أو "FBO" متبوعًا باسمك على شيك الصرف. يقوم الوصي الجديد بإنشاء حساب لصالحك ؛ ولكن ، بصفته المستفيد ، يجب أن يتفاوض الوصي الجديد بدلاً من أنت على الشيك.
1099
عندما تتلقى صرف حساب التقاعد ، يجب على الحارس إصدار نموذج 1099 ، ويجب عليك الإبلاغ عن التوزيع عند تقديم الضرائب الخاصة بك. بالإضافة إلى ذلك ، بالنسبة للترحيل 401 (k) ، يجب على أمين الحفظ حجب 20 في المائة من المصروفات لتغطية الضرائب. تم حجب عشرة في المائة من الأموال من مدفوعات ترتيبات التقاعد الفردية. يجب عليك تجديد الأموال بأموالك الخاصة وإعادة استثمار الأموال في حساب مؤهل من الضرائب خلال 60 يومًا من تاريخ الدفع. إذا قمت بترتيب تحويل وصي إلى وصي ، فلن يكون لديك القدرة على الوصول إلى الأموال ، وبالتالي فإن أمين الحفظ لا يحجب أي شيء ولا يصدر 1099.
اعادة اصدار
إذا تلقيت شيكًا بنقل الوصي إلى الوصي ولكنك بحاجة إلى الوصول إلى الأموال ، فيمكنك إما طلب شيك جديد أو إيداع الأموال في حساب التقاعد الجديد. إذا كنت ترغب في إصدار شيك جديد ، فيجب عليك كتابة "باطل" على وجه التحقق من التوزيع وإعادته إلى أمين الحفظ. اطلب من أمين الحفظ إصدار شيك جديد يتم سداده لك بدلاً من وصي حسابك الجديد. بدلاً من ذلك ، قم بإعطاء شيك FBO إلى أمين الحفظ الجديد وقم بسحب الحساب بمجرد إيداع الأموال في الحساب.
الضرائب
عندما تقوم بصرف شيك التقاعد ، يتعين عليك دفع ضريبة الدخل الفيدرالية وضريبة الدخل على كامل مبلغ عائدات الشيك. بالإضافة إلى ذلك ، يتعين عليك دفع غرامة ضريبية قدرها 10 في المائة إذا وصلت إلى أموال من حساب مؤهل من الضرائب قبل بلوغك 59 عامًا ونصف. إذا كنت بحاجة إلى المال لشراء منزل لأول مرة ، لتغطية التكاليف الطبية أو كنت بحاجة إلى أموال في بعض المواقف الأخرى ، فإن دائرة الإيرادات الداخلية تتنازل عن العقوبة. إذا فشلت في إعادة إيداع شيك التمديد في حساب التقاعد الخاص بك مع 60 يومًا من تاريخ الدفع ، فيجب عليك دفع ضريبة الدخل العادية وغرامة الضرائب ، إن أمكن.