جدول المحتويات:
قد يكون تلقي أي نموذج 1099 لأول مرة أمرًا مربكًا بالنسبة لدافعي الضرائب ، ومن المحتمل أن يكون وضعك الضريبي أكثر إرباكًا إذا تلقيت 1099-R. يُبلغ هذا النموذج عن التوزيعات التي تلقيتها من حسابات التقاعد المؤهلة ، مثل الحسابات التقليدية و Roth. كما يبلغ عن أي مبلغ من ضريبة الدخل الفيدرالية تم حجبه بالفعل من قبل مدير الصندوق الخاص بك ويوفر معلومات عن إجمالي مساهماتك بعد الضرائب في البند 9 ب. على الرغم من أن شركات إدارة الصناديق ليست مطالبة بالإبلاغ عن معلومات على السطر 9 ب ، فقد تساعدك في تحديد الالتزامات الضريبية الخاصة بك.
إجمالي مساهمات الموظفين
يُبلغ السطر 9 ب إجمالي مساهمات الموظفين التي قدمتها للصندوق باستخدام حسابات تم تحديدها باستخدام الطريقة المبسطة لخدمة الإيرادات الداخلية. إذا قمت بتقديم اشتراكات بعد خصم الضرائب لحساب التقاعد الخاص بك ، فلن تدفع ضرائب الدخل على جزء من التوزيعات التي تتلقاها بناءً على المبلغ الذي فرضت عليه ضريبة بالفعل. على النقيض من ذلك ، إذا قدمت تبرعات إلى صندوق التقاعد الخاص بك - أو قدم صاحب العمل اشتراكات - قبل خصم ضرائب الدخل ، فستكون مدينًا لضرائب الدخل على تلك الأموال عند الوصول إلى هذه الأموال.
طريقة مبسطة
إذا بدأت في تلقي توزيعات بعد 8 نوفمبر 1996 ، فإنك تستخدم طريقة IRS المبسطة لتحديد مقدار التوزيع من الضريبة السابقة ومبالغ ما بعد الضريبة باستخدام ورقة عمل الطريقة المبسطة. قد تستخدم الأموال التي بدأت في رسم التوزيعات قبل ذلك الطريقة المبسطة أو الطريقة العامة ، اعتمادًا على وقت بدء تلقي التوزيعات. لتحديد مقدار التوزيعات المعفاة من الضرائب ، قم بتطبيق المبلغ في النموذج 1099-R 9b على السطر 2 من ورقة عمل الطريقة المبسطة. ثم يتم استخدام هذا المبلغ بالاقتران مع العدد المقدر للتوزيعات التي ستتلقاها في حياتك - وهو رقم يوفره مصلحة الضرائب في ورقة العمل بناءً على عمرك - لتحديد مقدار كل توزيع تتلقاه معفاة من الضرائب.
المبلغ الخاضع للضريبة في النموذج 1099-R
تم الإبلاغ عن مبلغ التوزيع الذي يتعين عليك دفع الضرائب عليه في السطر 2 ب من 1099-R ، ويجب عليك تحويل هذا المبلغ إلى النموذج 1040. بينما قد يستخدم مدير الصندوق الخاص بك المبلغ المبلغ عنه في السطر 9 ب لتحديد الجزء من التوزيعات الخاضعة للضريبة إذا كان الصندوق الخاص بك يحتوي على مجموعة من المساهمات قبل الضريبة وبعدها ، يتم الإبلاغ عن الالتزامات الضريبية الإجمالية للصندوق الممثلة في 1099-R على السطر 2 أ. إذا تلقيت توزيعات من أكثر من حساب تقاعد واحد ، فستتلقى 1099-R للإبلاغ عن الالتزامات الضريبية لكل توزيع.
ضريبة الدخل المقتطعة
تقوم بعض شركات إدارة الصناديق بحجب ضرائب الدخل المقدرة من التوزيعات وتسديد المدفوعات إلى مصلحة الضرائب باسمك. إذا قامت شركة إدارة الأموال الخاصة بك بذلك ، فستبلغ عن مقدار الضريبة المحتجزة على السطر 4 والسطر 12 ، فيما يتعلق بحجب ضريبة الدخل للدولة. هذه المدفوعات هي مدفوعات مقدرة فقط باستخدام المعلومات التي تقدمها في نموذج W-4 الخاص بك لتحديد الالتزامات الضريبية المقدرة. إذا كانت أرباحك مختلفة بشكل كبير عما كان متوقعًا وتوقعت في W-4 ، فيجوز لك فرض ضرائب على عمليات التوزيع أكثر من الضرائب المفروضة من شركة إدارة الأموال الخاصة بك.