جدول المحتويات:
تم تسمية القسم 125 من خطط القسم 125 من قانون الضرائب الأمريكي الذي أنشأهم ، وهو يسمح للموظفين بالمساهمة بجزء من رواتبهم على أساس ما قبل الضريبة في ترتيبات الإنفاق المرنة التي تم إنشاؤها لدفع أقساط التأمين المعينة ، والمصروفات الطبية نفقات الأسنان ونفقات الرعاية التابعة. يضع أصحاب العمل الفرديون خطط القسم 125 طوعًا باعتبارها فائدة إضافية لموظفيهم. في حين أن النفقات المدفوعة من مساهمات هيئة الخدمات المالية من الناحية الفنية ليست معفاة من الضرائب على إقرار ضريبة الدخل السنوي ، فهي معفاة من ضريبة الدخل والضمان الاجتماعي.
خطوة
ابحث عن عمل لدى شركة أو وكالة حكومية تقدم خطة كافيتريا أو اطلب من صاحب العمل الحالي إنشاء واحدة. يستفيد أصحاب العمل من خلال دفع ضرائب أقل بكثير على الرواتب ، ومن الشهرة المتولدة عن طريق تخفيض الالتزام الضريبي لموظفيهم.
خطوة
اقرأ كتاب خطة صاحب العمل الخاص بك بعناية. تحقق لمعرفة ما إذا كنت موظفًا "مؤهلاً". من المحتمل أن تكون مؤهلاً إذا كنت تعمل بنسبة 50 في المائة من الوقت أو أكثر. يتم تسمية خطط الكافيتريا على هذا النحو لأن الموظفين قد يختارون من بين العديد من الخطط التي قد يضعها أرباب العمل ، بما في ذلك خطط لدفع مصاريف الرعاية التابعة أو النفقات الطبية وعيادات الأسنان المؤهلة أو التأمين المؤهل أقساط.
خطوة
حدد واحدًا أو أكثر من الخطط للمشاركة ومقدار مساهمتك السنوية في كل منها. هذا يتطلب عموما بعض التخطيط. على سبيل المثال ، إذا قمت بفتح FSA للعناية التابعة ، فإن مساهمتك السنوية ، والتي تتم على أساس تناسبي من أرباحك العادية ، يجب أن تكون مبنية على أفضل إسقاط لما ستدفعه من خارج المستشفى للحصول على رعاية تابعة للسنة. بمجرد الانضمام ، عادة خلال فترة التسجيل المفتوحة قبل وقت قصير من بداية سنة الخطة ، لا يمكنك تغيير مساهمتك أو ترك الخطة حتى نهاية سنة الخطة.
خطوة
المساهمة في الخطة. باستثناء الخدمات المالية غير الصحية التي تخضع لحد سنوي قدره 2500 دولار اعتبارًا من عام 2013 ، لا يوجد حد قانوني على مقدار ما يمكنك المساهمة في الخطة ؛ بعض أصحاب العمل ، ومع ذلك ، وضع حدود خاصة بهم.
خطوة
دفع أقساط التأمين الخاصة بك (بموجب بعض الخطط ، يمكن دفع الأقساط مباشرة من حسابك) ، ونفقات طبية خارج جيب وتكاليف الرعاية التابعة. تطلب منك بعض هيئات الخدمات المالية التابعة للرعاية التابعة لك توقيع مقدمي خدمات معالين على قسيمة تفصل خدماتهم ، وبعد ذلك يتم إيداع المبلغ مباشرة في حساباتهم المصرفية.
خطوة
لا تسحب أكثر من الرصيد المتاح ، والذي يمثل مجموع جميع مساهماتك حتى الآن ناقصًا أي سحوبات قمت بها. يمكنك سحب الأموال لتغطية النفقات الطبية المؤهلة من صحتك ، FSA ، لأي مبلغ يصل إلى مساهمتك السنوية في أي وقت خلال العام. على سبيل المثال ، إذا اخترت المساهمة بمبلغ 2400 دولار لتغطية النفقات الطبية ، وتكبدت مبلغًا قدره 1750 دولارًا قابلاً للخصم في نهاية شهر مارس ، فيمكنك سداده من هيئة الخدمات المالية الخاصة بك على الرغم من أنك ساهمت بمبلغ 600 دولار فقط في تلك المرحلة ؛ بعد ذلك ، سيكون لديك رصيد متاح بقيمة 650 دولارًا. ومع ذلك ، يجب أن تستمر في تقديم المساهمات حتى نهاية سنة الخطة.
خطوة
أكمل نموذج المطالبة FSA المناسب. تختلف المتطلبات وفقًا لنوع المصاريف المطالب بها ، وقد توفر الخطط نماذج مطالبات متخصصة لكل نوع من النفقات. أرفق فواتيرك أو إيصالاتك أو أي دليل آخر على النفقات.
خطوة
تقديم النموذج إلى صاحب العمل الخاص بك. سيتم تعويضك عن النفقات من حسابك بالدولار قبل خصم الضرائب.
خطوة
خطط بعناية للحماية من المصادرة. عندما تم سنه في عام 1978 ، شريطة البند 125 في الأصل أن أي أموال غير مستخدمة في FSAs سيتم مصادرتها إلى صاحب العمل. يخفف التشريع الذي تم سنه في عام 2005 وكذلك في قانون الرعاية بأسعار معقولة ، أحكام المصادرة ، واليوم ، يمكن لأصحاب العمل اختيار واحد من خيارين للتعامل مع الأموال غير المستخدمة في هيئة الخدمات المالية في نهاية سنة الخطة. أحدهما هو السماح للموظفين باستخدام هذه الأموال لتغطية النفقات المتكبدة في أول شهرين ونصف العام من العام المقبل ، والآخر هو تحويل أكثر من 500 دولار من الأموال غير المستخدمة إلى سنة الخطة التالية.