إعالة الرعاية النهارية التابعة لهيئة الرقابة المالية مقابل الإعفاءات الضريبية لرعاية الطفل

يوفر قانون الضرائب إعفاءات ضريبية منفصلة للأشخاص الذين يدفعون لشخص ما لرعاية أطفالهم أثناء عملهم. الأول هو حساب الإنفاق المرن للرعاية التابعة ، أو FSA ؛ والآخر هو الائتمان الضريبي لرعاية الطفل. أي واحد سيوفر لك المزيد من المال يعتمد على ظروفك.

الأطفال الصغار في الرعاية النهارية. ائتمان: diego cervo / iStock / Getty Images

رعاية المعالين FSA

عندما يكون لديك هيئة رعاية مالية تابعة (FSA) ، فإن صاحب العمل يأخذ المال من شيك الراتب ويضعه في حساب لاستخدامه في نفقات رعاية الطفل. يجوز لصاحب العمل أيضا المساهمة في الحساب. أقصى ما يمكن وضعه في الحساب كل عام هو 5000 دولار ، على الرغم من أنه بالنسبة للأشخاص المتزوجين الذين يقدمون إقرار ضريبي منفصل ، فإن الحد الأقصى هو 2500 دولار. يجب استخدام الأموال بحلول نهاية العام. أنت لا تدفع ضرائب الدخل على الأموال الموضوعة في هيئة الخدمات المالية.

وفورات ضريبية FSA

نظرًا لأن مساهمات هيئة الخدمات المالية غير خاضعة للضريبة ، فإن القاعدة العامة هي أنه كلما ارتفعت شريحة الضرائب لديك ، زادت الأموال التي ستوفرها مع هيئة الخدمات المالية. على سبيل المثال ، لنفترض أنك حدت من حسابك في الجيش السوري الحر ، حيث أسهم بمبلغ 5000 دولار. إذا كنت في فئة الضريبة الفيدرالية البالغة 15 في المائة ، فإن هذا سيوفر لك 750 دولارًا من ضرائب الدخل. على النقيض من ذلك ، إذا كنت في فئة الـ 33 بالمائة ، فسوف تخفض ضرائب دخلك بمبلغ 1650 دولارًا.

ائتمان رعاية الطفل

يتوفر الائتمان الضريبي لرعاية الطفل والمعالين للأشخاص الذين يدفعون مقابل رعاية الطفل من جيبهم الخاص ، دون مساعدة من صاحب العمل. هذا الائتمان يقلل مباشرة من فاتورة الضرائب الخاصة بك بنسبة مئوية من الأموال التي أنفقتها للرعاية. إذا كان لديك طفل واحد ، فيمكنك تطبيق ما يصل إلى 3000 دولار من نفقات رعاية الطفل على الائتمان. إذا كان لديك طفلان أو أكثر ، فيمكنك تقديم ما يصل إلى 6000 دولار من المصروفات مقابل الائتمان.

وفورات الائتمان الضريبي

يحدد دخلك النسبة المئوية من نفقات رعاية الطفل التي يمكنك المطالبة بها كائتمان ضريبي. في أدنى مستويات الدخل ، يمثل رصيدك 35 بالمائة من نفقاتك. هذه النسبة تنخفض كلما زاد دخلك. اعتبارًا من عام 2015 ، حصل أي شخص لديه دخل إجمالي معدّل يتجاوز 43000 دولار على ائتمان بنسبة 20 بالمائة من النفقات. بخلاف FSA ، الذي يمنحك مزايا أكبر أثناء جني المزيد من المال وإدخال شرائح ضريبية أعلى ، يكون لائتمان رعاية الطفل أكبر تأثير على أقل الدخول. دافعو الضرائب في أقل مجموعة من الدخل الذين طبقوا حد أقصى قدره 6000 دولار في النفقات سيوفرون 2،100 دولار من ضرائب الدخل ؛ تلك التي تتجاوز 43000 دولار في الدخل سيوفر 1200 دولار.

جعل الاختيار

يجب على دافعي الضرائب الذين لديهم خيار بين الخيارات تشغيل الأرقام لتحديد أيهم سيوفر لهم المزيد من المال. ضع في اعتبارك أيضًا أنه إذا كان لديك FSA ونفقاتك المسموح بها تتجاوز مساهماتك في FSA ، فيمكنك المطالبة برصيد لرعاية الطفل مقابل "إضافي". على سبيل المثال ، لنفترض أنه كان لديك 6000 دولار من المصروفات المسموح بها و 5000 دولار في هيئة الخدمات المالية. سيكون مبلغ 1000 دولار الذي لا تغطيه هيئة الخدمات المالية مؤهلاً للحصول على ائتمان رعاية الطفل ، والذي يتراوح بين 200 إلى 350 دولارًا ، اعتمادًا على دخلك.

متطلبات تقديم التقارير

المعايير الخاصة بكل من الإعفاءات الضريبية هي نفسها: يجب أن تكون المصروفات لرعاية طفل دون سن 13 عامًا ، أو يبلغ من العمر 13 عامًا أو أكبر ولكن لا يمكنه الاعتناء بنفسه. يجب تقديم الرعاية حتى تتمكن أنت وزوجتك ، إذا كنت متزوجة ، من العمل أو البحث عن عمل أو الذهاب إلى المدرسة كطالب متفرغ. عند استخدامك لرعاية FSA التابعة ، لا يوجد نموذج خاص لتقديمه مع الإقرار الضريبي الخاص بك ، لأن الدخل الخاضع للضريبة الذي أبلغ عنه صاحب العمل في W-2 سيأخذ بعين الاعتبار FSA الخاص بك. للمطالبة بائتمان رعاية الطفل ، ومع ذلك ، يجب عليك تقديم نموذج 2441 مع الإقرار الضريبي الخاص بك.