جدول المحتويات:
هناك ثلاثة بيانات مالية رئيسية يحللها المستثمرون. هم الميزانية العمومية وبيان الدخل وبيان التدفق النقدي. الميزانية العمومية هي لقطة في الوقت المناسب. يعرض جميع الأصول المملوكة والخصوم المستحقة للشركة. كما يوضح مقدار الأسهم أو الملكية التي يدفعها المستثمرون. بيان الدخل ينظر إلى العام بأكمله. وهي تبدأ بالإيرادات ثم تقوم بخصم نفقات صافي الدخل. يُظهر بيان التدفق النقدي أين يأتي النقد فعليًا عن طريق تقسيم التدفق النقدي إلى نقد من العمليات والاستثمار والتمويل. هناك مزايا وعيوب في تحليل البيانات المالية لقرارات الاستثمار.
الكشف الكامل
يعد الإفصاح الكامل أحد المزايا الرئيسية للبيانات المالية وأحد الأغراض الرئيسية لها. جعلت لجنة الأوراق المالية والبورصة تقرير 10K شرطا لجميع الشركات العامة. يتضمن هذا الإصدار 10 ألف الإفصاح الكامل لجميع البيانات المالية بالإضافة إلى ملاحظات توضح جميع الافتراضات الواردة في الملاحظات.
القيمة الجوهرية مقابل القيمة السوقية
في حين أن البيانات المالية جيدة للبيانات اللازمة لإجراء تحليل شامل للنسبة ، إلا أنها تستند إلى نظام المحاسبة على أساس الاستحقاق ، والذي لا يعتمد على السوق. هذا هو ميزة وعيوب على حد سواء. من الجيد أن يكون لديك أساس لمقارنة القيمة الدفترية بالقيمة السوقية. قبل كل شيء ، فإنه يساعد على تحديد الصفقات في السوق. ومع ذلك ، يمكن أن تعمل اختلافات القيمة أيضًا على حساب تحليل البيانات المالية. يمكن أن يجعل من الصعب معرفة القيمة الحقيقية للأصول ، والتي تترجم إلى نسب غير موثوقة.
شفافية
لسوء الحظ ، نظرًا لأن البيانات المالية يسهل على الجميع فهمها ، فمن السهل أيضًا على الأشخاص إخفاء المعلومات. على سبيل المثال ، يجب على المحلل أن ينظر إلى بيان التدفق النقدي لمعرفة ما إذا كان التدفق النقدي يأتي من عمليات أو أنشطة تمويل إضافية. هناك أيضًا بعض الاتفاقيات مثل الاستهلاك ومحاسبة المخزون التي يمكن أن تزيد أو تنقص صافي الدخل ، اعتمادًا على الاتفاقية المستخدمة.