جدول المحتويات:
- الإبلاغ عن النموذج 1099-INT
- الحد الأدنى للدخل للإيداع
- الإبلاغ عن الفائدة في النموذج 1040
- تقارير الحسابات الأجنبية
عندما تكسب فائدة على الحسابات المصرفية أو الاستثمارات ، يقوم الدافع بإخطار خدمة الإيرادات الداخلية ، ويجب عليك إعلان المبلغ الكامل عن الإقرار الضريبي الخاص بك. تحدد القواعد الضريبية الحد الأدنى للمبالغ التي لا يُطلب من المصرف أو دافع آخر الإبلاغ عنها. عند إكمال الإقرار الضريبي ، يجب أن تضع في اعتبارك بعض القواعد المهمة التي تغطي الفوائد الخاضعة للضريبة.
الإبلاغ عن النموذج 1099-INT
كل عام سوف يكمل البنك الذي تتعامل معه نموذج 1099-INT للإبلاغ عن الفائدة التي يدفعها. لا يُطلب من البنك الإبلاغ عن مدفوعات الفائدة التي تقل عن 10 دولارات ، كما أنه غير ملزم بالإبلاغ عن الفوائد المدفوعة إلى ترتيبات التقاعد الفردية أو الجيش الجمهوري الايرلندي ؛ حساب التوفير الصحي أو حساب التوفير Medicare Advantage أو حساب التوفير الطبي لـ Archer. مصلحة الضرائب لا تتطلب الإبلاغ عن الفوائد المدفوعة على القروض الشخصية أو الفوائد المدفوعة خارج الولايات المتحدة من قبل دافع غير الولايات المتحدة.
الحد الأدنى للدخل للإيداع
إذا كان دخلك ، بما في ذلك الفائدة ، يقل عن الحد الأدنى للمبالغ المحددة ، فقد لا تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي على الإطلاق. بالنسبة للسنة الضريبية 2014 ، على سبيل المثال ، لا يحتاج دافعو الضرائب الذين تقل أعمارهم عن 65 عامًا والذين يكسبون أقل من 1050 دولارًا إلى تقديم عائد. يرتفع الحد الأدنى إلى 300 20 دولار للمشتركين الذين تقل أعمارهم عن 65 عامًا ؛ 21،500 دولار إذا كان عمر أحد الزوجين أكبر من 65 عامًا ؛ و 22،700 دولار إذا كان كلا الزوجين قد تجاوزا 65 عامًا. ومع ذلك ، فإن مصلحة الضرائب تطلب عائدًا في ظل ظروف خاصة ، بغض النظر عن مستوى دخلك ، إذا كنت مدينًا بالضرائب على خطة التقاعد ، فقد حصلت على دخل عمل حر قدره 400 دولار أو أكثر ، لقد حصلت على توزيع من حساب التوفير الصحي أو أنت مدين لضرائب التوظيف للحصول على المساعدة المنزلية.
الإبلاغ عن الفائدة في النموذج 1040
يطلب منك مصلحة الضرائب الإبلاغ عن الفوائد على السطر 8 من النموذج 1040. الخط 8 أ مخصص للفائدة الخاضعة للضريبة ، بينما السطر 8 ب مخصص للإعفاء من الضرائب ، والذي لن يشمل حسابات مصرفية عادية. إذا كان إجمالي اهتمامك من جميع المصادر يزيد عن 1500 دولار للسنة الضريبية ، فيجب عليك أيضًا تقديم الجدول "ب" لتصنيف هذه المدفوعات وتحويل المبالغ من هذا النموذج إلى 1040. إيرادات الفوائد ، بالإضافة إلى أنواع الدخل الأخرى المدرجة في أمام 1040 الخاص بك ، يذهب إلى مبلغ الدخل الإجمالي المعدل.
تقارير الحسابات الأجنبية
يؤدي الحد الأدنى البالغ 1500 دولار أمريكي في الفائدة أيضًا إلى اشتراط إكمال الجزء الثالث من الجدول "ب" ، حيث تبلغ عن أي حسابات أجنبية. وفقًا لتعريف مصلحة الضرائب ، فإن الحساب الأجنبي هو الحساب الموجود خارج الولايات المتحدة ، سواء كان ينتمي إلى بنك أمريكي أو غير أمريكي. يمكن أيضًا الإبلاغ عن دخل الفوائد الأجنبية ، بغض النظر عن مكان دفعه أو حفظه. كقاعدة عامة ، يدفع دافعو الضرائب في الولايات المتحدة الضرائب على جميع الدخل غير المعفى وبغض النظر عن المكان الذي يكسبون فيه هذا الدخل.