جدول المحتويات:
يمكن أن يشعر موسم الضرائب بأنه مزيج من حساء الحروف الأبجدية حيث يتم اختصار جميع الحروف والأرقام بما في ذلك AGI و W-2. ولكن ، مع القليل من المعرفة الأساسية ، يمكن أن تصبح كل هذه الشروط الضريبية أكثر وضوحًا. في كل عام ، يقوم أصحاب العمل بالإبلاغ عن دخلك الخاضع للضريبة لك وإلى مصلحة الضرائب في نموذج يُعرف باسم W-2. ثم ، يمكنك تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك باستخدام هذه المعلومات في النموذج 1040 أو 1040A أو النموذج 1040-EZ. على الرغم من أنك بحاجة إلى المعلومات الموجودة على W-2 لحساب إجمالي الدخل المعدل ، إلا أنك تحتاج أيضًا إلى معلومات إضافية لإكمال الحسابات.
تحديد AGI
إجمالي الدخل المعدل للأغراض الضريبية يساوي إجمالي الدخل الخاضع للضريبة الذي تم تخفيضه بواسطة أي تعديلات تكون مؤهلاً لها. لا يشمل دخلك الخاضع للضريبة الدخل الذي تم الإبلاغ عنه في W-2 فحسب ، بل وأيضًا الدخل الخاضع للضريبة الأخرى الذي حصلت عليه خلال العام ، مثل أي وظائف جانبية وإيرادات العمل الحر الأخرى والفوائد وأرباح الأسهم وغيرها من إيرادات الاستثمار. يمكن أن يشمل أيضًا الدخل الذي تتلقاه في شكل غير المال ، مثل دخل المقايضة. إذا كان لديك دخل للعمل الحر ، فيجب عليك خصم نفقات عملك مثل تكلفة البضائع المباعة قبل تحديد الجزء الذي يضيف إلى إجمالي الدخل المعدل.
التسويات على الدخل هي فئة خاصة من الخصومات التي يمكنك المطالبة بها حتى لو لم تقم بالتفصيل. وتشمل هذه الفوائد القروض الطلابية ، والمساهمات في حسابات التقاعد الفردية التقليدية ، ونفقات المعلمين ، ورسوم التعليم وخصم الرسوم ، فضلاً عن نصف ضرائب العمل الحر الخاصة بك. تأكد من استيفاء جميع المؤهلات للحصول على خصم قبل المطالبة باسترداد الضريبة.
حساب AGI الخاص بك
لحساب AGI الخاص بك ، ابدأ بالمبلغ الموضح في الإطار 1 من W-2 ، المسمى "الأجور ، التلميحات ، التعويضات الأخرى." ثم ، قم بإضافة أي دخل آخر خاضع للضريبة لديك لهذا العام لحساب إجمالي الدخل الخاضع للضريبة. في كثير من الأحيان ، سيتم إبلاغك بهذا الدخل في نموذج آخر ، مثل الفائدة على 1099-INT أو أرباح الأسهم على نموذج 1099-DIV. أخيرًا ، قم بطرح أي تعديلات على الدخل الذي يحق لك المطالبة به.
على سبيل المثال ، لنفترض أن W-2 الخاص بك يظهر أنك ربحت 61000 دولار من الأجور الخاضعة للضريبة ولديك 1000 دولار من دخل الاستثمار و 500 دولار من الفوائد الخاضعة للضريبة. لقد ساهمت أيضًا بمبلغ 2000 دولار في حساب الاستجابة التقليدية (IRA) التقليدي ودفعت 1200 دولار كقروض على مصلحة الطلاب. أضف 61،000 دولار بالإضافة إلى 1000 دولار بالإضافة إلى 500 دولار للعثور على إجمالي الدخل الخاضع للضريبة هو 62،500 دولار. بعد ذلك ، قم بطرح مبلغ 3،200 دولار في إجمالي التعديلات على الدخل للعثور على إجمالي الدخل المعدل الخاص بك وهو 59300 دولار.