ما هو نموذج مصلحة الضرائب 5329؟

خطوة

تحد القوانين الفيدرالية من مقدار الأموال التي يمكنك المساهمة بها في أنواع معينة من الحسابات كل عام ، بما في ذلك الجيش الجمهوري الايرلندي ، وحسابات التوفير التعليمية لـ Coverdell ، وحسابات التوفير الطبية ، وحسابات التوفير الصحي. إذا كنت تساهم بأكثر من الحد القانوني ، فيجب عليك دفع ضريبة إضافية عند تقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص بك. يحسب النموذج 5329 مقدار الضريبة المستحقة عليك. استخدم الجزء الثالث للحصول على مساهمات زائدة في IRAs التقليدية ، والجزء الرابع للحصول على مساهمات زائدة عن Roth IRAs ، والجزء الخامس للمساهمات الزائدة في CoverAell ESAs ، والجزء السادس للمساهمات الزائدة لـ Archer MSAs والجزء السابع للمساهمات الزائدة في HSAs.

المساهمات الزائدة

عمليات السحب غير المؤهلة

خطوة

تقدم بعض أنواع الحسابات مزايا ضريبية لتشجيع الادخار للنفقات المستقبلية ، بما في ذلك الجيش الجمهوري الايرلندي للتقاعد و Coverdell والبرامج الدراسية المؤهلة للتعليم العالي. لثني الناس عن استخدام هذه الحسابات لأغراض أخرى ، تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية عقوبة بنسبة 10 في المائة على التوزيعات غير المؤهلة. على سبيل المثال ، إذا كنت تأخذ أموالًا من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي الخاص بك في سن 45 ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تفرض ضريبة جزاء قدرها 10 في المائة إضافية على الضرائب المفروضة بالفعل على التوزيع. الجزء الأول من النموذج 5329 يحسب مقدار العقوبة على هذه التوزيعات غير المؤهلة لحساب IRA والجزء الثاني يحسب عقوبة الحسابات التعليمية.

الفشل في أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة

خطوة

تتطلب IRAs ، بخلاف Roth IRAs ، أن تبدأ في سحب الأموال من الحساب كل عام عندما تبلغ من العمر 70 عامًا ونصف. إذا فشلت في أخذ الحد الأدنى للتوزيع المطلوب ، والمعروف باسم "التراكم الزائد" ، فإنك تكون مدينًا لضريبة تعادل 50 في المائة من المبلغ الذي لم تسحبه. تقوم بحساب العقوبة على الجزء الثامن من النموذج 5329 بطرح المبلغ الذي سحبه بالفعل من المبلغ الذي كان يجب أن تحصل عليه وضرب الباقي بنسبة 50 بالمائة.

نموذج التقديم 5329

خطوة

في حالة تطبيق أي من الأخطاء المذكورة أعلاه عليك ، يجب عليك تقديم نموذج 5329 مع ضريبة الدخل الخاص بك لحساب العقوبة التي تدين بها. مصلحة الضرائب فقط يطلب منك ملء القسم الذي ينطبق عليك. على سبيل المثال ، إذا قمت بالتوزيع المبكر من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك ، فأنت بحاجة فقط إلى إكمال الجزء الأول. عادةً ، يجب عليك استخدام النموذج 1040 لتقديم الإقرار الضريبي الخاص بك إذا قمت بتقديم النموذج 5329. ومع ذلك ، إذا لم يكن مطلوبًا منك تقديم عودة ، يمكنك ببساطة تقديم نموذج 5329 وحده ، وفقا لمصلحة الضرائب. فقط قم بتضمين عنوانك في الصفحة الأولى وتوقيعك وتاريخك في الصفحة الثانية وأرفق الدفع للعقوبة. على سبيل المثال ، إذا لم يكن لديك أي دخل بخلاف توزيع IRA مبكر قيمته 1000 دولار ، فلن تضطر إلى تقديم نموذج 1040 ، لكن عليك مدينًا بعقوبة سحب مبكر.