جدول المحتويات:
يبدأ أساس التكلفة لأسهم الأسهم الخاصة بك عند بيع الأسهم وتحتاج إلى حساب ربح أو خسارة للضرائب الخاصة بك. لا تسمح القواعد الضريبية بحساب متوسط التكلفة ، لذلك يجب عليك تتبع ما دفعته مقابل كل سهم قمت بشرائه.
سعر السهم في وقت الشراء
أساس التكلفة الأساسية لأسهم الأسهم هو سعر الشراء للسهم الواحد بالإضافة إلى مبلغ السهم لكل عمولة يتم دفعها لشراء السهم. على سبيل المثال ، إذا اشتريت 100 سهم بسعر 20 دولارًا للسهم الواحد ودفعت عمولة قدرها 10 دولارات ، فسيكون أساس التكلفة الخاص بك هو 20 دولارًا أمريكيًا بالإضافة إلى 10 سنتات للسهم الواحد بمبلغ إجمالي قدره 20.10 دولار أمريكي للسهم الواحد. إذا قمت بشراء أسهم من نفس السهم في أوقات مختلفة ، فيجب عليك تتبع أساس كل دفعة من الأسهم حسب تاريخ الشراء.
التعديلات على الأساس
تتطلب عدة أنواع من الأحداث ضبط أساس تكلفة المشاركات التي تملكها. يغير تقسيم الأسهم الأساس العكسي إلى نسبة الانقسام. لذا فإن تقسيم 2 مقابل 1 يخفض أساس التكلفة للسهم إلى النصف. تقسيم 3 مقابل 2 يقلل من سعر الأساس بمقدار الثلثين. إن عملية دمج أو انفصال الشركة التي تمتلك فيها الأسهم يغير الأساس بناءً على كيفية تأثير شروط الصفقة على سعر السهم للسهم لتلك الشركة. يجب عليك أيضًا ضبط أساس التكلفة عندما تختار استثمار التوزيعات الخاضعة للضريبة تلقائيًا من صندوق مشترك أو ستدفع مرتين. عادة ما يكون للأسهم الموروثة أساس التكلفة لسعر السهم في تاريخ وفاة المالك السابق. لدى منفذي العقار خيار تعيين تاريخ تقييم بديل بعد ستة أشهر من تاريخ الوفاة.
أساس الأسهم المباعة
يكون اختيار المشاركة الافتراضية لحساب الأساس إذا قمت ببيع الأسهم هو الأول من أصل أولاً. تفترض القواعد الضريبية أنك تبيع أقدم الأسهم أولاً. هناك خيار لاستخدام طريقة المشاركة المعينة على أساس التكلفة ، حيث يمكنك تحديد أسهم محددة حسب تاريخ الشراء والتكلفة لتحديد الأساس. تحتاج إلى إخطار الوسيط الخاص بك قبل إصدار نموذج نهاية العام 1099-B إذا كنت تريد استخدام خيار الأسهم المعينة.