كيفية الإبلاغ عن النقد بدلاً من الأسهم الكسرية

مبيعات الأسهم عادة ما تكون معاملات واضحة. يقرر حامل الأسهم بيع ورقة مالية ويتلقى مبلغًا معينًا من المال لكل سهم تم بيعه. يجب دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية إذا كان البيع في حساب تجزئة أو غير مؤهل. يتم الإبلاغ عن البيع في تقرير الأرباح والخسائر في دائرة الإيرادات الداخلية. في بعض الأحيان تتحول المعاملات الصغيرة إلى ضرائب حملة الأسهم. يمكن أن يكون النقد في المعاملات بدلاً من هذه الأوقات.

إعداد وحساب بعض بنود الإبلاغ الضريبي يمكن أن يكون محبطًا.

الإبلاغ الضريبي للنقد في المعاملات ليو

خطوة

يعتبر مصلحة الضرائب أن النقد مقابل حصة كسور هو الأموال المستلمة نتيجة بيع الأسهم. يتم الإبلاغ عن عملية البيع إلى المالك في 1099-B شكل شركات السمسرة إرسالها إلى أصحاب الحسابات سرد جميع مبيعات الأوراق المالية. قم بتجميع البيانات التالية اللازمة للإبلاغ عن أي نقود بدلاً من CIL والمعاملة: نموذج نهاية العام 1099-B ، ومعلومات أساس تكلفة الأسهم الأصلية وتاريخ الشراء أو تاريخ الشراء ، وقيمة الأسهم الجديدة المستلمة في تاريخ الاندماج.

خطوة

يجب الإبلاغ عن معاملة CIL في نموذج ضريبة مصلحة الضرائب ، جدول الأرباح والخسائر في رأس المال. قم بتنزيل الإرشادات الخاصة بإكمال الجدول D من موقع مصلحة الضرائب الأمريكية. يمكن أيضًا تنزيل نموذج جدول D.

خطوة

هناك حاجة إلى تاريخ بيع CIL وتاريخ شراء الأسهم الأصلية لاستكمال النموذج الضريبي. تاريخ البيع هو تاريخ الدمج أو تجزئة الأسهم أو أي معاملة أخرى. يجب أن يكون تاريخ البيع على النموذج 1099-B الذي تم استلامه من شركة الوساطة. تاريخ الشراء هو التاريخ الذي تم فيه شراء المخزون الأصلي.

خطوة

يتم إدراج أساس تكلفة الأوراق المالية المباعة في النموذج الضريبي عند الإبلاغ عن الأرباح والخسائر. يبلغ العديد من الأشخاص عن أساس التكلفة للسهم الكسرية المباعة على أنها صفر بدلاً من محاولة معرفة أساس التكلفة الجديد للسهم الكسرية. الطريقة الصحيحة هي تخصيص أساس التكلفة المعدلة لجميع الأسهم إلى المشاركة الكسرية. على افتراض أن المعاملة كانت عبارة عن عملية نقل أسهم بالكامل ، قم بحساب أساس التكلفة للأسهم الجديدة عن طريق قسمة إجمالي عدد الأسهم الجديدة على أساس تكلفة الأسهم الأصلية. والنتيجة هي أساس التكلفة الجديدة للسهم. اضرب على أساس التكلفة الجديدة للسهم الكسري - على سبيل المثال 0.5 لنصف المشاركة. والنتيجة هي أساس التكلفة للحصة الكسرية. تم الإبلاغ عن رقم أساس التكلفة هذا في الجدول D.

خطوة

يعتبر الدمج أو أي معاملة أخرى إعادة تنظيم معفاة من الضرائب إذا كان نصف القيمة النقدية للترتيب على الأقل في المخزون. في بعض الأحيان يتم تخصيص الأسهم والنقد كجزء من صفقة الاندماج. يحتاج حساب أساس التكلفة الجديد إلى حساب المبالغ المستلمة. تنشر الشركة المملوكة حديثًا إجمالي القيمة - أي حساب الأسهم الجديدة والنقد المستلم - لكل سهم تم تحويله في تاريخ الدمج. المعلومات عادة ما تكون متاحة على موقع الشركة في قسم علاقات المستثمرين. تتضمن المعلومات صيغ أساس التكلفة التي تجعل حساب أساس التكلفة الجديد للأسهم المستلمة والنقد الكسري بدلاً من CIL المشاركة مباشرة. إذا كانت البيانات غير متوفرة ، فهناك دائمًا خيار الإبلاغ عن صفر على أساس التكلفة للحصة الكسرية في النموذج الضريبي.