جدول المحتويات:
- البرامج الدراسية المؤهلة
- الخاضع للضريبة مقابل توزيع غير قابل للاستبدال
- الإبلاغ عن التوزيعات Nontaxable
- الإبلاغ عن التوزيعات الزائدة
إذا سحبت أموالًا من برنامج تعليمي مؤهل ، فستتلقى نموذجًا 1099-Q من مسؤول خطتك يوضح المعاملات. بناءً على كيفية استخدام عمليات السحب ، قد تضطر أو لا تضطر إلى الإبلاغ عن المعلومات على 1099-Q عن ضرائبك.
البرامج الدراسية المؤهلة
تعد البرامج الدراسية المؤهلة مثل Coverdell ESA و 529 من خطط الاستثمار التعليمي التي تتيح لدافعي الضرائب تجنب بعض ضرائب الدخل. يستثمر دافع الضرائب دولارات بعد الضرائب في خطة استثمارية. أي دخل على هذا الاستثمار هو معفاة من الضرائب طالما يتم استخدام العائدات لدفع مصاريف المستفيد التعليمية.
الخاضع للضريبة مقابل توزيع غير قابل للاستبدال
قد تكون بعض توزيعات الخطة أو كلها خاضعة للضريبة. طالما تستخدم الأموال لدفع ثمن المصاريف الدراسية المؤهلة للمستفيد ، يتم نقلها بين الأمناء. أو هي انتقل إلى برنامج تعليمي مؤهل آخر في غضون 60 يومًا ، التوزيع هو غير خاضع للضريبة. يعرّف مصلحة الضرائب النفقات التعليمية المؤهلة على أنها الرسوم الدراسية والرسوم والنفقات الأخرى التي يدفعها الطالب يجب أن تدفع كشرط للتسجيل.
الإبلاغ عن التوزيعات Nontaxable
إذا كان التوزيع بأكمله غير قابل للاستمرار ، فأنت تفعل ذلك ليس بحاجة إلى الإبلاغ عن ذلك على الإقرار الضريبي الخاص بك. ومع ذلك ، يجب عليك حفظ نسخة من النموذج 1099-Q. يجب عليك أيضا الاحتفاظ بالإيصالات أو البيانات المصرفية هذا المستند كيف تم استخدام العائدات في حالة طلب مصلحة الضرائب لمزيد من المعلومات.
الإبلاغ عن التوزيعات الزائدة
إذا تم استخدام جزء من السحب لأغراض غير مؤهلة ، مستلم يجب الإبلاغ عن جزء من التوزيع كدخل آخر على الإقرار الضريبي الخاص بك. الحساب الفعلي للجزء الخاضع للضريبة هو أ صيغة معقدة يأخذ في الاعتبار تاريخ المساهمات والتوزيعات من الحساب. من الأفضل العمل مع محاسب الضرائب لضمان حصولك على هذا الرقم بشكل صحيح.
الإبلاغ عن الجزء الخاضع للضريبة من التوزيع على السطر 21 من النموذج 1040 ، المسمى مصدر دخل آخر. بجانب المبلغ ، والكتابة برنامج التعليم المؤهل أو Coverdell ESA ، اعتمادا على الخطة التي لديك.