جدول المحتويات:
بعد أن يقوم شخص ما بتقديم الضرائب ، في معظم الحالات ، يكون لدى مصلحة الضرائب ثلاث سنوات من تاريخ تقديم الإعادة لإجراء تدقيق وتقييم الضرائب الإضافية. يُعرف هذا الإطار الزمني لثلاث سنوات باسم تقييم النظام الأساسي للقيود. ومع ذلك ، يتم إجراء معظم عمليات التدقيق في غضون أشهر بعد رفع الإرجاع. ضع في اعتبارك ، في بعض المواقف ، أن مصلحة الضرائب لديها الصلاحية للعودة لما يصل إلى ست سنوات أو أكثر. في بعض الأحيان ، بحلول الوقت الذي يتجه فيه موظفو مصلحة الضرائب إلى مراجعة الإرجاع ، قد يكون الشخص الذي قدم الإرجاع قد توفي بالفعل. بشكل عام ، من الجيد الاحتفاظ بالسجلات الضريبية الخاصة بالحب الواحد أو شريك العمل لمدة سبع سنوات.
هل يمكن مراجعة شخص متوفى؟
باختصار ، نعم ، يمكن مراجعة الشخص المتوفى. إذا كنت أحد الأقارب أو الأصدقاء أو الزوجين ، ورثت أو تسيطر على ممتلكات المتوفى ، فسوف تحتاج إلى تقديم وثائق لحماية تلك الأصول. لن تكون مسؤولاً بشكل مباشر عن دفع أي ضرائب أو غرامات ورسوم ، ولكن أي مستحق يجب أن يأتي من التركة أو الأموال الموروثة من المتوفى.
إذا كنت زوجًا للشخص المعني ، فقد تكون ملزماً بدفع الضرائب المستردة بنفسك إذا كانت الأموال أو الأصول للسنة المعنية تعتبر ملكية مجتمعية. لكن أي أموال أو أصول يتم تلقيها كأرملة أو أرملة لا تخضع لامتيازات ضريبة الدخل أو الزينة.
ما الوثائق التي يجب علي الاحتفاظ بها؟
احتفظ بإثبات السجلات الضريبية والمستندات الداعمة مثل W-2s ، وإثبات الدخل ، وبيانات الوساطة المصرفية أو البورصة ، والإيصالات والفواتير الطبية ، وكذلك المساهمات الخيرية أو التقاعد. هذه الوثائق ستكون مفيدة للغاية في حالة مراجعة مصلحة الضرائب. بشكل أساسي ، يجب حفظ كل شيء ستحتفظ به لسجلاتك الضريبية الشخصية للشخص المتوفى. احتفظ بهذه السجلات لمدة سبع سنوات على الأقل قبل تمزيقها والتخلص منها بشكل صحيح.
أسهل طريقة لتتبع جميع السجلات هي تنظيمها حسب السنة. ضع الوثائق الداعمة في مجلدات ، وقم بتسمية كل مجلد بمحتوياته. إذا ظهر الموقف عندما يحتاج مصلحة الضرائب إلى إجراء تدقيق أو الاشتباه في الاحتيال والتهرب الضريبي ، فستتوفر لديك جميع الأدلة التي تحتاجها تحت تصرفك ، حتى تتمكن من الرد في الوقت المناسب. يمكن طلب المشورة من مخطط العقارات مؤهل أو مستشار الضرائب لا تقدر بثمن خلال هذه العملية.