جدول المحتويات:
إذا أخذت واحدة أو أكثر من توزيعات من حساب روث للتقاعد الفردي (IRA) ، فإن خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) تتطلب من وصي IRA الخاص بك الإبلاغ عن رمز التوزيع المناسب في نموذج 1099-R ، في الإطار 7.
وظيفة
إذا كان لديك حساب Roth IRA ، فسيتم فرض ضريبة على توزيعاتك بطريقة مختلفة بناءً على وقت سحب الأموال ، ومقدار السحب ، ومدة فتح حسابك. في بعض الحالات ، يكون سبب سحب الأموال أمرًا مهمًا أيضًا. تسجل أكواد التوزيع هذه المعلومات ، وتشير إلى ما إذا كنت مدينًا للضرائب أو العقوبات على أي جزء من التوزيع.
الدلالة
يشير الكود Q في الإطار 7 من 1099-R إلى أنك حصلت على توزيع مؤهل من Roth IRA. هذا يعني أنه في الوقت الذي سحبت فيه المال ، كان حسابك لدى Roth IRA مفتوحًا لمدة خمس سنوات على الأقل ، وكان عمرك 59.5 عامًا على الأقل. بدلاً من ذلك ، يمكنك أن تأخذ توزيعات مؤهلة إذا كنت معاقًا ، أو بسبب وفاة المالك الأصلي.
الاعتبارات
نظرًا لأنك حصلت على توزيع مؤهل ، فأنت لست مدينًا لضرائب الدخل أو غرامات على المبلغ. إذا قمت في العام نفسه بتوزيع لم يندرج ضمن فئة Code Q ، فيجب على وصيّك الإبلاغ عن المعلومات على 1099-R منفصلة. قد تدين بالضرائب على هذه المبالغ.