جدول المحتويات:
لا شيء يدوم إلى الأبد ، ويشمل ذلك النمو الخاضع للضريبة لحسابات التقاعد الفردية. على الرغم من أنه يمكنك تجنب دفع الضرائب على المال لعقود من الزمن ، إلا أن العم سام يريد تخفيضه. بدءًا من السنة التي تبلغ من العمر 70 عامًا ونصف العام بالنسبة إلى حسابات IRA التقليدية أو بعد عام من وفاة المالك الأصلي لـ Roth IRA ، فإن دائرة الإيرادات الداخلية تجبرك على البدء في سحب أموال من الجيش الجمهوري الايرلندي في شكل الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة ، أو RMDs.
عندما تكون التوزيعات مطلوبة
بالنسبة لـ IRAs التقليدية ، تبدأ RMDs في السنة التي تبلغ من العمر 70 عامًا ونصف العام. في السنة الأولى التي يلزمك فيها إجراء توزيع ، لديك حتى 1 أبريل من العام التالي لسحب الأموال. ولكن يجب أن يتم إكمال RMD الخاص بك للسنوات المقبلة بحلول نهاية السنة التقويمية. على سبيل المثال ، لنفترض أنك تبلغ من العمر 70 عامًا ونصف في نوفمبر 2015. لديك حتى 1 أبريل 2016 ، لسحب الأموال. ولكن يجب عليك أيضًا إخراج RMD 2016 بحلول 31 ديسمبر 2016.
Roth IRAs مختلفة: لا يُطلب منك أبدًا أخذ التوزيعات طالما أنك المالك الأصلي لـ Roth IRA. ولكن إذا ورثت Roth IRA ، فإن القواعد هي نفسها كما هي بالنسبة لـ IRA التقليدية الموروثة عندما توفي المالك قبل الأول من أبريل من العام بعد أن بلغ من العمر 70/1 ، والمعروف أيضًا باسم تاريخ البدء المطلوب.
حساب RMD الجيش الجمهوري الايرلندي
RMD عن الجيش الجمهوري الايرلندي يساوي قيمة الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك مقسوما على العمر المتوقع الخاص بك. يتم تحديد قيمة IRA اعتبارًا من اليوم الأول من السنة التقويمية. على سبيل المثال ، يتم احتساب RMD لعام 2015 استنادًا إلى قيمة الجيش الجمهوري الايرلندي اعتبارًا من 1 يناير 2015. يتم تحديد متوسط العمر المتوقع بناءً على جداول العمر المتوقع في منشور مصلحة الضرائب 590. إذا كان الجيش الجمهوري الايرلندي هو ملكك ، فاستخدم جدول العمر الموحد ما لم يكن المستفيد الوحيد من الجيش الجمهوري الايرلندي هو زوجك وزوجتك أصغر منك بعشر سنوات على الأقل ؛ إذا كان هذا هو الحال ، فاستخدم جدول "الحياة المشتركة" و "آخر ناجين". إذا كنت أحد المستفيدين من الجيش الجمهوري الايرلندي ، فأنت تستخدم جدول العمر الافتراضي الأحادي. على سبيل المثال ، إذا كان العمر المتوقع الخاص بك هو 10 سنوات وكان الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك بقيمة 120،000 دولار ، RMD الخاص بك هو 12000 دولار.
العقوبات لعدم اتخاذ RMDs
إذا فشلت في أخذ RMD الخاص بك في الوقت المناسب ، يقوم مصلحة الضرائب بتقييم عقوبة تساوي 50 في المائة من المبلغ الذي كان يجب عليك سحبه. على سبيل المثال ، إذا كان من المفترض أن تكون قد سحبت مبلغًا قدره 12000 دولار ولكنك لم تفوت الموعد النهائي ، فستكون مدينًا بمبلغ 6000 دولار. إذا كنت تعتقد أنك ارتكبت خطأً معقولاً واتخذت خطوات للتعويض عن النقص في التوزيعات المطلوبة ، فيمكنك طلب التنازل عن العقوبة باستخدام النموذج 5329 عند تقديم ضرائب الدخل الخاصة بك. على سبيل المثال ، قد يتخلى مصلحة الضرائب عن العقوبة إذا قام البنك الذي تتعامل معه بطريق الخطأ بمعالجة طلبك لسحب مبلغ 12000 دولار بالكامل ولكن لم يوزع سوى 1200 دولار ؛ يجب أن تكون قادرًا على إثبات أنك اتصلت على الفور بالبنك لسحب الباقي ولكن البنك لم يتمكن من إكمال السحب قبل تاريخ استحقاق RMD الخاص بك.
RMD الأوراق
لا يوجد لدى مصلحة الضرائب نموذجًا يلزمك ملؤه عند إجراء التوزيع المطلوب. على الرغم من أن RMDs مطلوبة ، فإنها لا تزال تحسب كإيرادات خاضعة للضريبة يجب عليك تضمينها عند تقديم ضرائب الدخل الخاصة بك. سترسل لك مؤسستك المالية نموذج 1099-R يوثق السحب الخاص بك لأغراض ضريبية. ومع ذلك ، قد يكون لدى مؤسستك المالية نموذج لإكماله إذا كنت تريد إخراج RMDs تلقائيًا. على سبيل المثال ، إذا قدمت عيد ميلادك ، فقد يكون البنك الذي تتعامل معه على استعداد لحساب RMD الخاص بك نيابة عنك وإجراء توزيعات لك تلقائيًا على مدار العام.