جدول المحتويات:
- الاستقطاعات المتخذة على العائدات الشخصية
- مصاريف الادارة للعقار
- القواعد الضريبية الأخرى
- الخصومات التي تمر على المستفيدين
الرسوم القانونية المتعلقة بحوزة والدك المتوفى معفاة من الضرائب. والسؤال هو من الذي يحصل على خصم منهم. في معظم الحالات ، ليس أقرباء المتوفى أو المستفيدين منه. إذا كانت الحوزة كبيرة بما يكفي بحيث تشكل الضرائب العقارية مشكلة ، فيمكن للحوزة خصم الرسوم القانونية المتكبدة في عملية الوصايا عندما يقوم المنفذ بتنفيذ ملف الإقرار الضريبي. اعتبارا من وقت النشر ، ومع ذلك ، فإن الإعفاء الضريبي العقاري الفيدرالي هو 5.43 مليون دولار. قيمة كل ما يمتلكه والدك يجب أن تصل إلى أكثر من هذا قبل أن يضطر المنفذ إلى تقديم إقرار ضريبة العقارات.
الاستقطاعات المتخذة على العائدات الشخصية
إذا قمت بالتفصيل بشأن الإقرار الضريبي الخاص بك ، يمكنك خصم بعض التكاليف القانونية التي تتكبدها خلال السنة الضريبية. كمصروفات متنوعة ، يجب أن تتعلق الرسوم القانونية بعملك أو بجمع الدخل الخاضع للضريبة. النفقات القانونية الشخصية عمومًا ليست قابلة للخصم ، بما في ذلك الرسوم التي قد تكون دفعتها للمحامي لصياغة إرادة والدك قبل وفاته. حتى إذا دفعت محامياً للطعن في الإرادة ، فإن أي ميراث قد تتلقاه نتيجة لذلك ليس دخلًا خاضعًا للضريبة ، لذلك هذا غير مؤهل أيضًا. لا توجد ضريبة على الميراث على المستوى الفيدرالي ، ولكن إذا كانت ولايتك واحدة من تلك التي تفرض ضريبة الميراث ، فتحدث مع أخصائي ضرائب لمعرفة ما إذا كان يمكنك خصم الرسوم القانونية على عائد ولايتك.
مصاريف الادارة للعقار
الرسوم القانونية - مثل أتعاب المحاماة ، ورسوم إيداع المستندات والتكاليف الأخرى للمحكمة - هي مصاريف عقارية. تقع مسؤولية دفعها على عاتق منفذي العقار ، وستفعل ذلك من أموال العقارات ؛ الورثة والمستفيدون ليسوا مسؤولين عنهم. إذا كنت المنفذ وليس هناك ما يكفي من المال في التركة للتعامل مع الرسوم ، فإن المحكمة تسمح لك ببيع الأصول لجمع النقود ؛ يجب أن لا تضطر إلى الانخفاض في جيبك. كمصروفات إدارية على التركة ، تسمح خدمة الإيرادات الداخلية للمنفذ بخصم الرسوم القانونية من قيمة التركة قبل حساب الضريبة المستحقة على أي رصيد يزيد عن 5.43 مليون دولار أو مبلغ الإعفاء من ذلك العام. يتم فهرسته للتضخم ، لذلك يرتفع بشكل دوري.
القواعد الضريبية الأخرى
إذا كانت ملكية والدك كبيرة بما يكفي لاستحقاق الضرائب العقارية ، يفرض مصلحة الضرائب عددًا قليلاً من القواعد المتعلقة بالمصروفات الإدارية. يجب أن تكون خصومات التكاليف القانونية فعلية وضرورية. هذا يعني أن الحوزة يجب أن تدفع لهم بشكل شرعي ولسبب وجيه. إذا دفع الجلاد للمحامي خمسة آلاف دولار لمراجعة إرادة المتوفى ، فربما لن يعتبر ذلك ضروريًا. إذا دفعت له 50000 دولار للدفاع عن التركة ضد مسابقة الوصية ، فهذا ضروري: لا يمكن إغلاق التركة حتى يتم تسوية الدعوى. أي رسوم يتم تكبدها لصالح المستفيدين أو الورثة أو الدائنين لن يتم خصمها من قبل التركة.
الخصومات التي تمر على المستفيدين
مصلحة الضرائب يسمح للمستفيدين لاتخاذ التخفيضات الضريبية المتعلقة العقارات في ظرف واحد معزولة. إذا كان لدى تركة والدك خصومات أكثر من الدخل في السنة التي استقرت فيها الحوزة وأغلقتها ، ينتقل الفائض إلى المستفيدين ليتم تقاسمهم بالتساوي فيما بينهم. وهذا ينطبق على ضريبة الدخل ، وليس ضريبة العقارات. يجب على العقارات دفع ضرائب الدخل ، أيضًا ، إذا أخذوا أي أموال أثناء الوصايا ، مثل كسب الفائدة على الاستثمارات.