نصائح ضريبية: كم من الوقت ينبغي علي الاحتفاظ بسجلات الضرائب الخاصة بي؟

لا يوجد لدى مصلحة الضرائب قواعد صارمة بشأن المدة التي ينبغي أن يحتفظ بها دافعو الضرائب بسجلاتهم الضريبية ، لكنهم يصدرون إرشادات. يجب على دافعي الضرائب الاحتفاظ بجميع السجلات الضريبية المتعلقة بكل سنة ضريبية حتى لم يعد للحكومة الحق القانوني في تحصيل الضرائب المتأخرة أو غير المدفوعة من دافعي الضرائب. يحتوي قانون الضرائب الفيدرالي على قوانين التقادم أو الجداول الزمنية التي يجب على مصلحة الضرائب التصرف فيها لتحصيل الضرائب أو فقدان حقهم في القيام بذلك.

يجب على دافعي الضرائب الاحتفاظ بسجلاتهم الضريبية لمدة ست سنوات في معظم الحالات.

ست سنوات التوجيهي العام

يوصي مصلحة الضرائب دافعي الضرائب بالاحتفاظ بسجلات الضرائب لمدة لا تقل عن ثلاث سنوات يتعين على الحكومة تحصيلها من ضرائب مدفوعة الأجر من دافعي الضرائب. قد يقوم مصلحة الضرائب بجمع ضرائب إضافية لمدة ست سنوات من دافعي الضرائب الذين فشلوا في الإبلاغ عن دخل يتجاوز 25 في المائة من إجمالي دخله الخاضع للضريبة. لذلك ، يجب على دافعي الضرائب الاحتفاظ بسجلات لمدة ست سنوات على الأقل. إذا اختار مصلحة الضرائب دافع الضرائب للمراجعة ، فيمكن لمفوض الضرائب لدى مصلحة الضرائب مراجعة السجلات للسنوات الثلاث الماضية.

استثناء لمدة ست سنوات الاحتفاظ السجلات

لدافعي الضرائب المطالبين بخسائر الاستثمار والوساطة من الدخل ، فإن مصلحة الضرائب توصي بالاحتفاظ بالإيصالات الضريبية وسجلات الاستثمار لمدة لا تقل عن سبع سنوات. لا يوجد قانون للتقييد بالموعد النهائي لمصلحة الضرائب لمتابعة المطالبات الضريبية من بعض دافعي الضرائب. مصلحة الضرائب ليس لديها موعد نهائي لاسترداد الضرائب من دافعي الضرائب الذين أعدوا الإقرارات الضريبية الكاذبة أو الاحتيالية. بالإضافة إلى ذلك ، لدى مصلحة الضرائب مبلغًا غير محدود من الوقت لتحصيل الضرائب من دافعي الضرائب الذين لم يقدموا عن عمد أو عن غير قصد الإقرارات الضريبية لسنة معينة. يجب على دافعي الضرائب في هذه الحالات الاحتفاظ بالسجلات إلى أجل غير مسمى.

السجلات الإلكترونية أو الإيصالات النقدية

بالإضافة إلى النماذج الضريبية والإقرارات الضريبية ، يجب على دافعي الضرائب الاحتفاظ بجميع السجلات التي تثبت الخصومات والدخل والخسارة في نموذج 1040s الخاص بهم. تتضمن هذه السجلات بيانات W-2 التي أنشأها صاحب العمل ، وسجلات العمل الضريبية 1099 ونماذج الضرائب ، وسجلات حساب الاستثمار وأي سجلات إلكترونية أو ورقية أخرى يمكن أن توفر أدلة على أي نشاط استثماري أو دخل أو خصم ضريبي.

قوانين الدولة ومساعدة مصلحة الضرائب

كل ولاية لديها دائرة الإيرادات أو الضرائب الخاصة بها مع قوانين الدولة التي قد توفر فترات أطول لفترات من القانون الفيدرالي يسمح مصلحة الضرائب. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن لدافعي الضرائب الاتصال بـ مصلحة الضرائب لطلب سجلات الإقرارات الضريبية التي قدموها للسنوات السابقة وأي نسخة احتياطية مرتبطة بعودة تلك السنة. قد يحصل دافعو الضرائب على النموذج 4506 وسرد سنوات الضريبة التي يطلبونها في السجلات.