كيفية دفع الضرائب على حسابات UTMA الحراسة

يمكن استخدام الحوالة الشاملة التي يتم نقلها إلى حساب القصر ، أو UTMA ، لبدء برنامج التوفير للطفل. يمنح هيكل UTMA أمينًا للتحكم في الاستثمارات والتوزيعات الخاصة بالحساب حتى يبلغ الطفل 18 عامًا ويصبح قانونيًا مالك أصول الحساب. بينما يحمل UTMA أيضًا بعض المزايا الضريبية ، فإن هذه المزايا محدودة.

مساهمات

يمكن لأي شخص مساهمات UTMA في أي وقت وبأي مبلغ. ومع ذلك، المساهمات ليست معفاة من الضرائب. بالإضافة إلى ذلك ، هناك حد لمقدار ما يمكنك وضعه في UTMA في أي سنة معينة دون فرض ضرائب على الهدايا. اعتبارا من عام 2015 ، كان هذا الحد 14000 دولار للشخص الواحد. يمكن فرض الضرائب على المبالغ المودعة في UTMA فوق هذا الحد للشخص الواحد ، والذي يتم فهرسته للتضخم وقابل للتغيير سنويًا ، بمعدل يصل إلى 40 في المائة. يتم دفع ضريبة الهدية من قبل الجهة المانحة، وليس المستلم ، ويتطلب تقديم الإقرار الضريبي هدية الاتحادية.

فرض الضرائب

واحدة من الفوائد الرئيسية لل UTMA هو أن جزء من الدخل المتولد في الحساب معفاة من الضرائب ، وبعضها يخضع للضريبة فقط على معدل الطفل. نظرًا لأن معظم الأطفال في شريحة ضريبية أقل من والديهم ، كسب المال في UTMA يمكن أن يؤدي إلى بعض الوفورات الضريبية. ومع ذلك ، فإن مقدار الدخل الذي يمكنك توفيره من الضرائب المرتفعة يأتي مع بعض القيود. لعام 2015 ، أول 1050 دولار من دخل الطفل في UTMA معفاة من الضرائب. يتم فرض الضريبة على مبلغ يتراوح بين 1050 دولارًا و 2100 دولارًا بسعر الطفل. أي دخل مكتسب فوق هذه المبالغ يكون خاضعًا للضريبة وفقًا لأعلى معدل للوالدين.

يُعرف الهيكل الضريبي المطبق على UTMAs باسم "ضريبة الأطفال". ومع ذلك ، تمتد ضريبة الأطفال على طول الطريق حتى يبلغ عمر الطفل 19 عامًا أو 24 عامًا للأطفال الذين هم طلاب بدوام كامل ولا يتجاوز دخلهم المكتسب نصف نفقاتهم السنوية. تنطبق ضريبة الأطفال فقط على الدخل غير المكتسب ، مثل الأموال المكتسبة من الاستثمارات. يخضع الدخل المكتسب للضريبة على معدل الطفل ، بغض النظر عن عمره أو المبلغ الذي يكسبه.