جدول المحتويات:
خطوة
هناك نوعان من التمرير IRA: مباشر وغير مباشر. في عملية نقل مباشرة ، تقوم المؤسسة المالية بإرسال الأموال إلى حساب الجيش الجمهوري الايرلندي الجديد الخاص بك أو حساب خطة التقاعد المؤهلة الأخرى. لا يوجد شرط لمدة 60 يومًا نظرًا لأن الأموال ليست في حوزتك أبدًا. في عملية نقل غير مباشرة ، يتم إرسال الأموال إليك لإيداعها في حسابك الجديد.
أنواع
إطار زمني
خطوة
لديك 60 يومًا تقويميًا من تاريخ الشيك لإيداع الأموال في حساب التقاعد الجديد الخاص بك. لا يتم اعتبار وقت إرسال البريد وأيام غير العمل ، لذلك من الأهمية بمكان مراعاة تاريخ الشيك وليس تاريخ استلام الشيك. يجب عليك أيضًا مراعاة أي متطلبات من المؤسسة المالية المستقبلة. غالبًا ما يشمل ذلك وقت المعالجة ومتطلبات ما يجب أن يرافق الشيك ، وعادةً ما تكون مستندات من الخطة السابقة. إيداع الشيك مع مهلة كافية لتجنب مشكلة.
استثناء تلقائي
خطوة
يوفر مصلحة الضرائب فقط تنازلًا تلقائيًا واحدًا عن متطلبات الستين يومًا: إذا ارتكبت المؤسسة المالية المستقبِلة خطأً لا يتم فيه إيداع التمديد خلال 60 يومًا ، ولكن في نهاية المطاف يكون ذلك في غضون عام واحد ، والتأخير يرجع فقط إلى خطأ من جانبهم. إذا حدث هذا النوع من الأخطاء واحتفظت بالسجلات ، فليست هناك حاجة إلى تقديم ورقة عمل مع مصلحة الضرائب وستتم معالجتها تلقائيًا على أنها عملية نقل مؤهلة.
استثناءات أخرى
خطوة
يحدد مصلحة الضرائب عملية طلب التنازل ، الأمر الذي يتطلب رسوم التسجيل. هذه ليست تلقائية ولا توجد قائمة محددة. مصلحة الضرائب تستعرض كل طلب على أساس كل حالة على حدة. بعض الأمثلة على الحالات التي تم فيها منح تنازل تشمل الوفاة في الأسرة ، أو حالة طبية طارئة ، أو كارثة طبيعية أو بعض الحالات الاستثنائية الأخرى. سيأخذ مصلحة الضرائب في الاعتبار الوقت الذي انقضى ، لذلك إذا كان لديك تم تأجيل التمديد وتطلب تنازلاً ، يكون الإطار الزمني 70 يومًا أفضل من 170 يومًا.
الدلالة
خطوة
من الضروري أن نفهم شرط 60 يومًا لإيداع الأموال التقليدية أو أموال Roth للتمويل لتجنب الضرائب الكبيرة والغرامات. إذا لم يتم إيداع الأموال خلال هذا الإطار الزمني ، فسيتم اعتباره توزيعة مبكرة (إذا كنت أصغر من 59 1/2) والتي ستدين بها لضريبة الدخل العادية ، بالإضافة إلى غرامة قدرها 10 بالمائة.