جدول المحتويات:
في بعض الحالات ، تكون الرسوم الدراسية المدفوعة للمؤسسات التعليمية الخاصة معفاة من الضرائب جزئيًا على الأقل. يمكنك أن تحصل على خصم مقابل النفقات التعليمية المؤهلة كتعديل على الدخل أو في شكل ائتمان مقابل الضرائب المستحقة ، ولكن ليس كخصم مفصل في الجدول "أ". وهذا يعني أنه حتى دافعي الضرائب الذين يدعون فقط الخصم القياسي قد لا يزالون يحصلون على إعفاء ضريبي لتأهيل المدفوعات الدراسية الخاصة.
المؤسسات التي تتأهل
الرسوم الدراسية إلى أي مؤسسة تعليمية بعد المرحلة الثانوية (خاصة أو غير ربحية أو هادفة للربح) مؤهلة لجميع برامج الائتمان الضريبي للتعليم الحالي. يجب على المؤسسة المؤهلة أن تقدم لك أو للطالب بيان رسوم 1098-T. يجب أن يكون الطالب معالًا لك ، الذي تدعي إعفائه من الإقرار الضريبي للسنة المعنية.
يتم استبعاد الرسوم الدراسية المدفوعة للمدارس الابتدائية أو الثانوية الخاصة من خصم الائتمان التعليمي.
التعديلات على الدخل
قد يتم خصم الرسوم الدراسية والرسوم كتعديل للدخل للمدفوعات المقدمة لمؤسسة ما بعد الثانوية المؤهلة. يمكنك المطالبة بمبلغ يصل إلى 4000 دولار طالما أن إجمالي دخلك المعدل أقل من 80،000 دولار (160،000 دولار للإيداع بين الزوجين بشكل مشترك) وأنك لا تقدم ملفًا متزوجًا بشكل منفصل ولا تطالب باعتماد تعليمي آخر للطالب نفسه في نفس السنة الضريبية. اذكر مقدار الرسوم الدراسية المدفوعة في النموذج 1040 ، السطر 34. ستحتاج أيضًا إلى تقديم نموذج 8917 (خصم الرسوم الدراسية).
قروض التعليم
هناك اثنين من اعتمادات التعليم الرئيسية المتاحة: ائتمان الفرص الأمريكية (AOC) وائتمان التعلم مدى الحياة (LLC). وهي تختلف بشكل رئيسي في الحد الأقصى المسموح به للخصم. تتيح لك هذه الاعتمادات المطالبة بالدفاتر والمواصلات وكذلك الرسوم الدراسية والرسوم المطلوبة.
بالنسبة إلى AOC ، يبلغ الحد الأقصى 2500 دولار لكل طالب سنويًا لمدة أقصاها أربع سنوات أثناء الحصول على الدرجة الأولى ، وقد يتم استرداد ما يصل إلى 40 في المائة من الرصيد. يمكن استخدام شركة LLC للمطالبة بمبلغ إجمالي قدره 2000 دولار أمريكي لكل عائد دون تحديد لعدد السنوات التي قد تتأهل فيها. وهذا يجعل الائتمان مفيدًا للتعليم المهني وغير المتعلق بالتعليم.
تعظيم خصمك
تحديد الخصم الأكثر فائدة لظروفك من خلال استشارة مصلحة الضرائب المنشور 970 الضرائب الفوائد للتعليم. بالنسبة للطالب الذي يتابع دراسته الجامعية الأولى ، من المرجح أن تقدم الجامعة الأمريكية المفتوحة أكبر خصم ، بينما في حالات أخرى ، ستحصل الشركة المحدودة أو خصم الرسوم الدراسية على خصم أعلى. تذكر أنه لا يمكنك المطالبة بالمصروفات التعليمية للطفل إلا إذا كنت تدعي أيضًا أنه معال لنفس السنة الضريبية.
يمكن أن تساعدك أوراق العمل الخاصة بالنموذج 8863 (ائتمانات التعليم) على حساب الخيار الأفضل لحالتك الضريبية الخاصة وتضع قيودًا إضافية.
ائتمان رعاية الطفل والمعال
في حين أن المدفوعات الدراسية للمدارس الابتدائية أو الثانوية الخاصة لا تتأهل للحصول على إعفاء ضريبي ، إذا كان طفلك يحضر برنامج ما بعد المدرسة في مؤسسة خاصة ، فقد تتمكن من خصم النفقات على النموذج 2441 (مصاريف رعاية الطفل والمعالين). فقط البرامج التي ليست ذات طبيعة تعليمية بالدرجة الأولى هي المؤهلة وجزء من النفقات على أساس الدخل الإجمالي المعدل الخاص بك يمكن اعتباره كائتمان مقابل الضرائب المستحقة. راجع منشور مصلحة الضرائب 503 للاطلاع على التفاصيل.